Prof.mr. G.J.M.E. de Bont d.d. 12 april 2010 FIOD OP DE STOEP… Wat nu? Prof.mr. G.J.M.E. de Bont d.d. 12 april 2010

Ongelijke strijd? FIOD is tot in de puntjes voorbereid Belastingadviseur is over het legmen volledig ‘overvallen’

Ongelijke strijd? Anekdote: “Ik heb altijd geweten dat u voor die zaak eens langs zou komen!”

Ongelijke strijd? FIOD-ambtenaren zijn kundige ‘verhoorders’ Adviseurs zijn wat dat betreft veelal ‘maagden’

Ongelijke strijd? Anekdote: Over lepe FIOD ambtenaren en twee naïeve broers

Ongelijke strijd? FIOD beschikt over bijzonder ingrijpende dwangmiddelen (en kan daarmee dreigen) Adviseur is niet gewend om als crimineel te worden behandeld

Onderzoek in geautomatiseerde werken Wettelijk kader: artikel 125i-125n Wetboek van strafvordering

Ongelijke strijd? Anekdote: Over zwijgende en opgesloten belastingplichtige die in de cel miljoenen-aanslagen krijgt uitgereikt.

Ongelijke strijd? FIOD pretendeert aan waar-heidsvinding te doen Adviseur meent dat hij niets te verbergen heeft

Ongelijke strijd? Anekdote: Over de belastingadviseur die ‘meetekent’ bij een telefoon-gesprek

Ongelijke strijd? FIOD heeft langdurig alles grondig bestudeerd en besproken De strafzaak betreft feiten van jaren terug die de belasting-adviseur onmogelijk ‘paraat’ kan hebben

Ongelijke strijd? Anekdote: Over een gehoorde FIOD-ambtenaar met nagestreefd geheugenverlies

Hoe de strijd aan te gaan? Zorg voor een protocol waarop in de hectiek een beroep kan worden gedaan Denk niet ‘het wel even op te lossen’

Hoe de strijd aan te gaan? Telefonisch verzoek van de FIOD om een ‘gesprekje’ FIOD-ambtenaren melden zich zonder afspraak voor een gesprek FIOD-inval

Hoe de strijd aan te gaan? Sta in de contacten met de FIOD nooit alleen Cruciaal: wat is uw status Cruciaal: wat is de verdenking (tegen wie?)

Hoe de strijd aan te gaan? Anekdote: Bij aanvang verhoor delen de FIOD-ambtenaren mede dat de adviseur niet tot antwoorden verplicht is. Verdenking?

Hoe de strijd aan te gaan? Anekdote: FIOD merkt adviseur aan als verdachte om hem te matsen; Optimale rechten!

De strijd van een verdachte HOOFDREGEL No. 1: In dit stadium dient u zich niet te gaan verdedigen!!! Kan ook niet!

De strijd van een verdachte Meewerken wordt veelal ‘beloond’ met een openbare zitting Voorkom een schimmengevecht; u kent het dossier niet en weet niet waartegen de verdediging zich dient te richten

De strijd van een verdachte Maak gebruik van uw rechten; met name het zwijgrecht Praten kan altijd nog, ook al wordt dat door de FIOD ontkend

De strijd van een verdachte Anekdote: Zwijgende adviseur bevindt zich in verdraaid goed gezelschap

De strijd van een verdachte Eis de stukken uit het dossier Werk vanuit die stukken aan de verdediging en de waarheids-vinding

De strijd van een getuige Deze status kan tijdelijk zijn Een getuige kan door zijn antwoorden eenvoudig verdachte worden

De strijd van een getuige Ten opzichte van FIOD/politie geen getuigplicht Ten opzichte van cliënt wel een zwijgplicht

De strijd van een getuige Vide art. 8 Reglement Beroepsuitoefening Nederlandse Orde van Belastingadviseurs Zie voor Federatie Belastingadviseurs, art. 12 van het Reglement van de Federatie Belastingadviseurs Hoofdregel zwijgen. Tenzij verplichting op grond van informatieplicht (Bijv. Wet MOT)

Een verhoor NIET DOEN Nadere toelichting kan altijd later (voorbereid) worden gegeven

Een verhoor NIET DOEN Als toch een verhoor plaatsvindt, zorg dan bij het begin voor duidelijke afspraken

Een verhoor Zorg voor bijstand Alleen een nieuwe vraag, na voorlezing van laatste antwoord Afschrift van verklaring

Een verhoor Gaat altijd door Off the record bestaat niet

Epiloog Iedere adviseur treft ooit eens de FIOD Part of the job Wees ook hierin succesvol!!!