Sportservice Zuid-Holland Financieel beleid voor de sportvereniging

Welkom Voorstellen spreker Doel van deze avond

Inhoud presentatie Algemene functie van de penningmeester Casus Tennisvereniging Smash Begroting Gevolgen van investeringen

Penningmeester Bestuurder Begroting Afleggen verantwoording Boekhouding Liquiditeitsbegroting Incasso contributies Kantine in eigen beheer

Algemeen Oprichting/statuten Aansprakelijkheid Besturen Beleid/beheer Taakverdeling Notulen/besluitenlijsten

Taken penningmeester Beheer/bewaken financiën Optreden als bestuurder Betalingen Contributies innen Informeren andere bestuursleden Begroten Jaarstukken

Begroting Afzonderlijk onderdeel Raming komend jaar Cijfers (uitleg) Niet alles kan/commissiewensen Stuk “gedragen” door het bestuur Machtiging door ledenvergadering

Boekhouding Verplichting Geautomatiseerd Eigen boekhoudpakket Keuze boekhoudprogramma Goed rekeningschema Aansluiting met de begroting Basis voor de jaarrekening

Bijzonderheden boekhouding Balansrekeningen Resultatenrekeningen Reserveringen voor onderhoud Afschrijvingstermijnen Vrijkomen van geldmiddelen

Afleggen verantwoording Jaarverslag Verslagen bestuur en commissie Jaarrekening

Jaarrekening Balans Staat van baten en lasten Algemene toelichting Toelichting op de balans Toelichting op de staat van baten en lasten

Balans Bezittingen/schulden: - Lange en korte termijn - Eigen vermogen

Balans voorbeeld (1) Materiële vaste activa € 155.000 Gefinancierd met: - Eigen vermogen € 85.000 - Voorzieningen € 37.500 - Schulden op lange termijn € 67.500 Totaal beschikbaar € 190.000

Balans voorbeeld (2) Materiële vaste activa € 155.000 Gefinancierd met: - Eigen vermogen € 35.000 - Voorzieningen € 37.500 - Schulden op lange termijn € 67.500 Totaal beschikbaar € 140.000 Ongezonde balans

Algemene toelichting/diversen Waarderingsgrondslagen Verklaring (kas)commissie Decharge bestuur

Liquiditeitsprognose Uitgangspunt de begroting Verschillen daarmee door: Lasten geen uitgaven (afschrijvingen) Baten geen ontvangsten (vrijval voorzieningen) Ontvangsten geen baten (lening opnemen) Uitgaven geen lasten (investeringen)

Contributie-inning Contributienota’s Vermelding clubblad Eigen initiatief Periodieke overboeking Automatische incasso

Automatische incasso (1) Toestemming bank (contract) Toestemming lid (schriftelijk) Doorlopende machtiging Eenmalige machtiging

Automatische incasso (2) Werkbesparing Bijhouden incassobestand Mogelijkheid van storno’s (lid?) Opgeheven bankrekeningen Ontoereikende saldi

Kantine Verpachten Via een stichting In eigen beheer

Kantine in eigen beheer (1) Kantinecommissie Bestellen Inkoopfacturen (controle) Ontvangst bestelling (controle) Registreren van de inkoopfacturen in boekhouding

Kantine in eigen beheer (2) Gebruik van een kasregister Instructies gebruikers kasregister Telwerken Geld tellen Geld naar penningmeester Geen contante inkopen Eigen gebruik (normeren) en noteren

Kantine in eigen beheer (3) Inventarisatie (penningmeester) Maandelijkse margeberekening Vergelijken gewenste (begrote) met werkelijke marge Verschillen analyseren (omzetbelasting)

Jaarstukken Model jaarrekening Voorbeeld Vergelijkingen met vorig jaar en met begroting Ondertekening door bestuur

Balans Vaste indeling activa en passiva Lange en korte termijn Liquiditeit Solvabiliteit In toelichting: Specificaties Waarderingsgrondslagen

Staat van baten en lasten Zelfde presentatie als in de begroting Details in de toelichting: Specificaties Vergelijking met begroting Analyse van verschillen

Gevolgen investeringen Berekening invloed op de exploitatie Combinatie van eigen en geleend geld All-weatherbanen Besparingen Geen geheel nieuwe begroting nodig Extra kantineomzet en contributies Doorrekenen volgende jaren

Spreadsheet investeringen Investeringsbeslissing Afschrijvingstermijn Rente Onderhoud en energie Baromzet en contributie Verschil afschrijving en aflossing

Afsluiting Bedankt voor uw aandacht Succes bij uw vereniging