Bestuurlijk overleg gemeente Amersfoort 16 december 2014

Bestuurlijk overleg gemeente Amersfoort Te behandelen: Toezichtkader -criteria, -besluit Werkwijze financieel toezicht Toezicht brief 2014 Beoordeling Begroting 2015-2018 Horen van de gemeente 16/12/2014

Toezichtkader -criteria, -besluit Doel Financieel gezonde gemeenten behouden Beroep op artikel 12 FvW (aanvullende bijdrage gemeentefonds) voorkomen Basis Gemeentewet artikel 189 e.v. Jaarlijks toezichtcriterium: art. 203 GW Uitwerking Gemeenschappelijk financieel Toezichtkader 2014 Jaarlijkse richtlijnenbrief (17 februari 2014) Uitgangspunten Gemeente is verantwoordelijk voor eigen financiële situatie Repressief is regel, preventief is uitzondering Repressief is: uitgangspunt Gemeentewet Bericht van GS over toezichtregime voor 1/1 16/12/2014

Toezichtkader -criteria, -besluit Criteria preventief toezicht Preventief van rechtswege, dus verplicht! Zowel begroting als meerjarenraming (in 4e jaar) niet in evenwicht. Beoordeling begroting/meerjarenraming op: structureel effect  geen onttrekking aan reserves realistische ramingen  voorgenomen bezuinigingen * volledigheid  onderhoud kapitaalgoederen * Haalbaarheid, Hardheid en tijdigheid Preventief is facultatief bij: Overschrijding inzendtermijnen begroting en rekening 16/12/2014

Werkwijze financieel toezicht Uitgangspunten IBT: risicogericht, proportioneel en beperking toezichtlast Fase van beoordeling: 1e fase; financieel beeld van de gemeente ophalen vanuit o.a. de toezichtbrief en actualiteiten (april, mei) 2e fase; beoordeling voorjaars- en kadernota en jaarrekening (juni t/m augustus) 3e fase; beoordeling concept begroting vanuit het College B&W (september, oktober) 16/12/2014

Werkwijze financieel toezicht 4e fase; beoordeling definitief vastgestelde begroting (oktober, november) 5e fase; afwikkeling van de besluitvorming rondom het toezichtregime en het verzenden van de toezichtbeslissing Uitgangspunten: Overleggen bij de gemeenten voor iedere fase Tussentijds bestuurlijk overleg indien aan de orde Periodieke rapportage aan de gedeputeerde FTO 16/12/2014

Toezicht brief 2014 gemeente Amersfoort (18-12-2013/80F14411) Toezichtregime 2014 repressief; - 2014 sluitend - de jaren 2015 t/m 2017 niet sluitend Aandacht gevraagd voor: Oplopende begrotingstekorten met het verzoek maatregelen te treffen voor een structureel en reëel sluitende (meerjaren)begroting Invulling van bezuinigingen en taakstellingen (o.a. vastgoed en onderwijshuisvesting) Hoog risicoprofiel grondexploitaties in relatie tot de vermogenspositie van de gemeente en de omvang van het vreemd vermogen van de gemeente 16/12/2014

Beoordeling Begroting 2015-2018 1) Beoordelingsaspecten (kwantitatief) Vastgestelde begroting saldo gemeente Amersfoort (nr. 4791735): - 2015 + € 0,5 miljoen - 2016 - € 0,5 miljoen - 2017 - € 4,5 miljoen - 2018 - € 8,6 miljoen PS exclusief incidentele mutaties reserves Correcties door provincie: Negatief: Inzet negatieve reserve voorzieningen Vathorst Bezuiniging taakstelling onderwijshuisvesting en vastgoed Dekkingstekort reserve kapitaallasten in relatie tot de grondexploitatie verliezen Positief: Saldo incidentele lasten (exclusief project Verder en sparen knooppunt Hoevelaken) Incidentele lasten m.b.t. coalitieakkoord (dekking uit de Algemene Reserve) 16/12/2014

Beoordeling Begroting 2015-2018 Aangepaste begroting door de toezichthouder: - 2015 - € 3,6 miljoen - 2016 - € 12,3 miljoen - 2017 - € 4,2 miljoen - 2018 - € 11,1 miljoen PS inclusief incidentele mutaties reserves 16/12/2014

Beoordeling Begroting 2015-2018 2) Beoordelingsaspecten (kwalitatief) Transparantie, inzichtelijkheid van de begroting Omvangrijke bezuinigingsoperatie vanaf 2016 en de financiële gevolgen hiervan Haalbaarheid, Hardheid en Tijdigheid van voorgenomen taakstellingen en bezuinigingen Zwakke vermogenspositie, omvangrijke schuldenpositie, negatieve reserves en voorzieningen Omvangrijke risico’s vanuit de grondexploitaties, drie decentralisaties en bedrijfsvoering Grondexploitatie (onzekerheid realiseren verkoopopbrengsten, dekking van mogelijke toekomstige grondexploitatie verliezen en garantstelling OBV-Vathorst) Kapitaalgoederen: o.a. actualisatie beheerplan Wegen en achterstallig onderhoud Stadhuiscomplex Positief: invullen van het risicomanagement, frequent monitoren van de grondexploitaties 16/12/2014

Beoordeling Begroting 2015-2018 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018 begroting 2010-2013 * ja nee   rekening 2010 begroting 2011-2014 * rekening 2011 begroting 2012-2015 * rekening 2012 begroting 2013-2016 * rekening 2013 begroting 2014-2017 * rekening 2014 ?? begroting 2015-2018 rekening 2015 bron: Nota begrotingspositie provincie Utrecht * op basis van de 1/30 regel 16/12/2014

Beoordeling Begroting 2015-2018 Overige relevante ontwikkelingen Uitkomsten september circulaire Herziening financiering Werk en Bijstand per 1-1-2015 Desintegratiekosten ontvlechting Gemeenschappelijke regeling Servicebureau Gemeenten Toekomstige grondexploitatieverliezen o.a. vanuit Trapezium en Podium 16/12/2014

Horen van de gemeente Amersfoort 16/12/2014