Pensioen, lijfrenten en hypotheek G.J.B. Dietvorst

Pensioen bewustzijn Echtscheiding Deeltijd- pensioen en eigen beheer Deeltijd- pensioen Pensioen,lijfrente en hypotheek KEW/SEW Levensloop- regeling Ondernemer versus wn Bancaire lijfrente Meer DC, minder DB

Pensioenbewustzijn Is en blijft laag: 50% heeft pensioentekort - van belang voor hypotheekadvies Pensioenregister 2011 Internet-applicatie: pensioengooglen 1-ste, 2-de en 3-de pijler Belastingdienst moet aansluiten Bevordert inzicht en pensioenbewustzijn Vergemakkelijkt advisering en keuzes Echtscheiding

Levensloopregeling 5% participatie: 2006 en 2007 verloren jaren Bottle neck: spaarloonregeling onbetrouwbare overheid complexiteit 2008 doorstart?

Levensloopregeling Wat gaat of moet er gebeuren? levensloopregeling voor zelfstandigen Integreren met spaarloonregeling Bredere bestemmingsmogelijkheden Ear-marken wg-bijdragen

Bancaire lijfrente Invoering 1-1-2008 Betekenis lijfrente al fors afgenomen vervallen basisruimte verhogen % per dienstjaar na VPL levensloopregeling Premiegrondslag lijfrente naar € 90.000 Gelijke behandeling als klassieke lijfrente onderdeel fiscale ruimte sancties gelijk inhoudings- en renseigneringsplicht

Bancaire lijfrente Vormgeving benadert klassieke lijfrente Levenslang is niet levenslang: min. 20 jaar Tijdelijke oudedagslijfrente Bij overlijden restant naar erfgenamen Switchen over en weer mogelijk, ook voor bestaande lijfrenten Switchen tussentijds of op expiratiedatum Ook BH- en pre-BH lijfrenten

Spaarrekening en beleggingsrecht eigen woning (SEW/BEW) Geblokkeerde spaarrekening of geblokkeerd beleggingsrecht Vrijstelling gelijk aan KEW: € 143.000 SEW en BEW gelijk aan KEW tegoed aanwenden voor aflossing hypotheek 20 jaar jaarlijkse inleg en bandbreedte 1:10 geen overlijdenscomponent Indexering vervalt m.i.v. 1-1-2008 let op bestaande verzekeringen: aanpassen

Spaarrekening en beleggingsrecht eigen woning (SEW/BEW) Tegoed vervalt niet bij overlijden Geen onaantastbaarheidsleer, dus niet buiten de boedel om uitkering SEW/BEW altijd belast met SR Afzonderlijke overlijdensverzekering box 3, geringe waarde en uitkering tast vrijstelling niet aan geen fiscale eisen tav bandbreedte uitkering vrij van SR mogelijk

Conclusie Meer keuzemogelijkheden, meer verschillen Meer zorgvuldig adviseren betalingsopdracht werkt niet bij SEW overlijdensdekking niet automatisch Goedkoper? Bank krijgt gelijke “administratieve” lasten Transparanter? VL/BL/BL/KEW/BEW/SEW: moeten we dat elkaar aandoen?