ZERO- BASED-BUDGETING Praktijkvoorbeeld Stad Harelbeke

Enkele cijfergegevens harelbeke -ong. 26.500 inwoners -exploitatiebudget van +/- 32.500.000 EUR : -personeel 16.000.000 EUR (incl. onderwijs)(49,5%)(10.900.000 excl. Onderwijs) -werkingskosten 5.800.000 EUR (18%) -schuld 3.140.000 EUR (9,5%) -overdrachten 7.600.000 EUR (23%) -investeringsbudget van gemiddeld 5.000.000 EUR/jaar -+/- 200 VTE medewerkers

Aanleiding Vermijden aanwasbudget Beleidsmatige benadering gewone dienst Gericht “snoeien” in werkingskosten 0%-groei van de werkingskosten Wegwerken “marges” Wegwerken nood aan prognoses (zie BBC) Zo hoog mogelijk vastleggingspercentage Vlotter verloop bestelprocedure Start met budget 2010

Verloop Gedragenheid via : nota MAT en CBS uitleg begrip ZBB en doelstellingen in samenhang met andere processen

Procesverloop 1 + 1 = 0,75 lege exell-format aan DH enkel de aan hen gelinkte artikelen budgetteren vanaf 0 EUR mét motivering Fin. dienst bekijkt detail (vgl rekening/budget N-1) Kritische zaken op budgetbesprekingen Linken tussen voorstellen + onmiddel- lijke aanpassing 1 + 1 = 0,75

Procesverloop verwerking budgetten in fin.dienst resultaat eigen dienstjaar bekend (streefdoel >0 EUR) begrotingsconclaaf CBS-ontvanger : BD/parameters mjp/doorverwezen tijdens besprekingen nieuw resultaat Overleg CBS/MAT : feedback/afstemming/extra schrappingsoefening CBS/CF/GR : goedkeuring

Kritische succesfactoren groeiproces : “vergeten budgetten” zware tijdsinvestering DH opvolging uitvoeringspercentage via kwartaalrapport per artikel één verantwoordelijke centralisatie van budgetten degelijke opleiding boekhoudpakket goede communicatie en doorstroming draagvlak op administratief én politiek niveau flexibiliteit vanuit de fin.dienst Tijdig technische BW Ook voor ontvangsten!

Resultaat? Evolutie werkingskosten : B2009 R2009 B2010 R2010 B2011 5.572.566 5.202.389 5.707.475 5.272.510 5.702.939 5.293.874 5.663.632 93,36 92,38 92,83 2,42 -0,08 -0,69 1,35 0,41

Resultaat? Enige nuancering : Toename werkingskosten door : Nieuwe personeelsformatie 2010 Overheveling vanuit personeelskosten nr werking Overheveling vanuit facultatieve uitgaven nr werking Opname van stromen in/uit die buiten budget verliepen Zie volgende dia

Resultaat? Werkingskosten in/uit extra sedert budget 2009 : 2009 2010 2011 2012 drank 64500 85000 88.000 verkoop klei e.d. SABV 2000 8000 8.000 schoolmaaltijden 82.000 grabbelpas 15000 17.200 daguitstappen musea en toerisme 10.000 dag vh woord 14.600 66.500 108.000 219.800 Vanuit facultatieve uitgaven : Harelbeke muziekstad 62500 44.300 gemeenschapsvorming 37000 25.375 beiaardconcerten 5.000 parkfeesten 17000 16.500 harmoniecompositiewedstrijd 40000 42.150 hostessen 12750 12.750 169.250 146.075 Vanuit personeel : poets scholen 16200 56100 63200 64.000 onderhoud groen 65750 66000 51400 78.000 81.950 122.100 114.600 142.000 188.600 391.850 507.875

Model Format- Sport

MODEL FORMAT-BW

Model format-SABV

MODEL FORMAT

EINDE