SBR XBRL Dimensies en Formula Presentatie voor FRC 29 Maart 2012

Introductie en opzet  Tim Koelewijn – Belastingdienst CA-IM  Roland Hommes – SBR-NL / Logius  XBRL Dimensies; general overview  Aspectenmodel; voorbereiding op formule  XBRL Formules; bouwstenen  XBRL Formules bij de Belastingdienst  XBRL Formules en NTA consequenties 2Standard Business Reporting Programma Een initiatief van de Nederlandse overheid

XBRL Dimensies – Wat is dat?  Extensie op XBRL 2.1 om contextinhoud in DTS te bepalen  Kenmerken:  Linkbase bestand  Hypercube, Dimension, Domain, Member  Validatie techniek om primaries ‘aspecten’ te geven  Vereist (her)modelleren van primaries  Verlegt rapportage druk van primaries naar context  Bad practice:  Validatie kubus = Presentatie kubus  Toegestane en niet toegestane opties opnemen  Alle relaties in 1 linkbase  Mixen tuple content en dimensies 3Standard Business Reporting Programma Een initiatief van de Nederlandse overheid

Voorbeeld – Taxonomie 4 Standard Business Reporting Programma Een initiatief van de Nederlandse overheid Tabel As-1: Regio As-2: Product Omzet Opzet-1: OmzetAutoEU OmzetAutoUS OmzetAccessoireEU OmzetAccessoireUS Opzet-2: Tuple (max 4x) ProductCode (Auto, Accessoire) RegioCode (EU, US) Omzet Member: EU Member: US Member: Auto Member: Accessoire

Voorbeeld – Instance 5 Standard Business Reporting Programma Een initiatief van de Nederlandse overheid Opzet-1: Context-1: geen segment of scenario OmzetAutoEU unit=EUR context= OmzetAutoUS unit=USD context= OmzetAccessoireEU unit=EUR context= OmzetAccessoireUS unit=USD context= Opzet-2: Context-1: geen segment of scenario Tuple ProductCode context=1 Auto RegioCode context=1 EU Omzet unit=EUR context= Tuple ProductCode context=1 Auto RegioCode context=1 US Omzet unit=EUR context= Context-1 Scenario Dim=Product Member=Auto Scenario Dim=Regio Member=EU Context-2 Scenario Dim=Product Member=Auto Scenario Dim=Regio Member=US Omzet unit=EUR context= Omzet unit=USD context=

Conclusie: facts hebben aspecten 6 Standard Business Reporting Programma Een initiatief van de Nederlandse overheid Fact: INF xbrli:context/xbrli:periodStart: xbrli:context/xbrli:periodEnd: xbrli:context/xbrli:entity: KvK 0 item

XBRL Formule bouwstenen  Formula (instance creation)  Assertions (true/false statements)  Consistency (10+10=20? Total in instance )  Existence (Omzet in instance?)  Value (10+10=20? Total in formule )  Filters  Implicit (alle aspecten van de te vergelijken facts zijn gelijk)  Explicit (elk aspect heeft filter met expliciete waarde)  Variables  Fact (instance XBRL facts)  General (alle andere nodes en hun gegevens in de instance)  Functions  XBRL Formula (bv. aansluiting periodStart, End en instant)  Custom (anything goes) 7Standard Business Reporting Programma Een initiatief van de Nederlandse overheid

XBRL Formule bouwstenen - 2  Speciale voorzieningen  Parameters  Messages  Fall back value  Laatste toevoegingen  Chaining  Tuple generating  Multi instance processing  Nice to know  Basis voor Rendering Table Linkbase (presenteren tabellen)  Basis voor ‘Tellingen Linkbase’ (presenteren van rekenkundige verhoudingen, in onderzoek bij SBR) 8 Standard Business Reporting Programma Een initiatief van de Nederlandse overheid

XBRL Formules situatie  Momenteel  Alleen pilots toegestaan  Geen besluiten omtrent formula architectuur genomen  Geen brede uitrol naar de markt  Bewijzen verzamelen voor de do’s en don’ts  Ervaringen buitenland: beperkt aantal sites, wel lang draaiend  Creatie en test is nog problematisch  Kennis in NL zeer beperkt  Beschikbaarheid run time software  Fujitsu (JP)  Arelle (US)  Batavia (AU-NL)  Invoke (FR)  Reporting Standard (ES) 9 Standard Business Reporting Programma Een initiatief van de Nederlandse overheid

XBRL Formula - NTA issues  Helpdesk voor SWO’s?  Hoe wordt een formule gedocumenteerd?  Frequentere uitlevering dan de NT?  Vervanging voor tuples, enumeraties, type patterns, dimensies?  Custom functions, toestaan?  Welke programmeertaal?  Kosteloos aan de markt verstrekken?  Onderhoud, aansprakelijkheid?  Fysieke verschijningsvorm van formules?  Formula per linkbase?  Alle formula voor 1 entrypoint in 1 linkbase?  Juridische status van afwijzen instance op basis van formule?  Naamgeving eisen?  Constructie van messages voorschrijven?  Etc. 10 Standard Business Reporting Programma Een initiatief van de Nederlandse overheid

Contact & informatie  Telefoon:  nl  Website: Website:  11Standard Business Reporting Programma Een initiatief van de Nederlandse overheid