De Business Case voor softwareleveranciers XBRL Explained XBRL NL, 26 april 2011 Jan Pasmooij jan.pasmooij@logius.nl 0655117335

Jan Pasmooij RE RA RO Vanaf 2011 zelfstandig gevestigd Vertegenwoordigt in deze Logius, de organisatie die belast is met de uitvoering van het SBR Programma Voorheen: Werkzaam bij het NIVRA (2001 – 2010) Voorzitter XBRL Nederland (2002 – 2010) Vertegenwoordiger XBRL NL in XBRL Int. organisatie (2002 - 2010) 26 april 2011

Inhoud presentatie Het SBR Programma Wat gebeurt er op het terrein van rapporteren? Gevolgen voor de accountants- en administratiekantoren De Business Case voor softwareleveranciers 26 april 2011

Het SBR Programma (1) Het Standard Business Reporting (SBR) Programma heeft tot doel de gegevensuitwisseling tussen het bedrijfsleven en de overheid, evenals tussen de overheden onderling, verregaand te standaardiseren, te normaliseren, te optimaliseren en te digitaliseren. eXtensible Business Reporting Language (XBRL) is één van de standaarden die in het SBR Programma wordt gebruikt. 26 april 2011

Het SBR Programma (2) De SBR-aanpak bestaat uit drie elementen: XBRL (de gemeenschappelijke taal voor het definiëren van gegevens) Nederlandse Taxonomie (gemeenschappelijk gegevenswoordenboek te gebruiken voor meerdere rapportages) Digipoort (digitale lijn met de overheid voor een veilige en betrouwbare verbinding voor verschillende rapportageverplichtingen). 26 april 2011

26 april 2011

Trends in informatieuitwisseling / -gebruik Huidig Toekomst Alleen op papier Standaard informatie Iedereen eigen invulling Jaarlijks Alleen financieel Meerder kanalen en media, zoals PDF, Website (HTML), XML / XBRL Informatie op maat / Stakeholders dialogue Standaardisatie Periodiek / continu Meer business Waarom? Beschikbaarheid, direct en wereldwijd. Direct verwerkbaar, geen kwaliteitsverlies, lagere kosten. Lastenverlichting. Standaardisatie op inhoud en technologie. Overal leesbaar en begrijpbaar. > Transparantie en kwaliteit. > Toegankelijkheid. Eenmalige aanlevering. Hergebruik van informatie. Informatie op maat 26 april 2011

Financial reporting Analyst manually transcribes numbers into spreadsheet model 26 april 2011

Betrokkenheid intermediairs Financiële intermediairs Accountants Accountants-Administratieconsulenten Belastingconsulenten / -adviseurs Betrokken als: Samensteller jaarrekening / aangifte Controleur Adviseur Ca. 99% van de activiteiten: Opstellen / controleren jaarrekening Samenstellen (elektronische) aangiften 26 april 2011

Rapportageketen XBRL / SBR voor kleine organisaties (MKB) Digipoort, Logius Software leveranciers NL Taxonomie, Logius Rapportages aan toezichthouders CBS Onderneming Intermediair Banken rapportage Fiscale aangifte, Belastingdienst ?? Jaarrekening, KvK Rating services Publicatiestukken, KvK 26 april 2011

Gevolgen voor accountants / administratiekantoren (1) (samenstelpraktijk) De huidige werkzaamheden en –processen Integratie, volgorde werkzaamheden Dossiervorming (opslag gegevens) Vereist XBRL-enablede software met de benodigde functionaliteit / ondersteuning Vorm en inhoud van de dienstverlening en de relatie met de klant Samenstellen wordt standaard product Focus op ordelijke boekhouding en ondersteuning, i.p.v. op rapportages Intermediair kan centrale rol vervullen Combinatie met Horizontaal Toezicht 26 april 2011

Gevolgen voor accountants / administratiekantoren (2) (samenstelpraktijk) Nieuwe vormen van dienstverlening Kredietrapportage aan de banken Bedrijfsanalyse / Benchmarks Credit Risk Rating services http://www.accountancynieuws.nl/actueel/accountancymarkt/de-toekomst-van-de-jaarrekening.98841.lynkx?PostedField%5Bkeyword%5D=XBRL+jaarrekening&PostedField%5BstartDate%5D=&PostedField%5BendDate%5D=&PostedField%5Bsource%5D=www&Confirmed=Zoeken&formId=268&refererId= 26 april 2011

Financiële administratie De start ligt bij het eind Taxonomie XBRL Bold on Financiële administratie Geef hier aan dat het leven van de CFO die tegenwoordig verplicht moet tekenen aangenamer wordt als in het proces controles worden ingebouwd. In feite hoeft de CFO zich er alleen van te vergewissen dat het systeem goed en betrouwbaar is. Reporting 26 april 2011

Financiele administratie Maar een goed begin ... Taxonomy XBRL Embedded Financiele administratie Geef hier aan dat het leven van de CFO die tegenwoordig verplicht moet tekenen aangenamer wordt als in het proces controles worden ingebouwd. In feite hoeft de CFO zich er alleen van te vergewissen dat het systeem goed en betrouwbaar is. Transacties Verwerking Controle Audit & Control Reporting XBRL GL 26 april 2011

De Business Case voor softwareleveranciers (1) Jaarrekening Huidige situatie OB LB Interne rapporteren Administratie VPB / IB Kredietrapport Toezichtrapport 26 april 2011

De Business Case voor softwareleveranciers (2) XBRL situatie Interne rapportages Externe rapportages Administratie 26 april 2011

De Business Case voor softwareleveranciers (3) Optimale XBRL situatie Interne rapportages Externe rapportages Administratie 26 april 2011

De Business Case voor softwareleveranciers (4) Van belang dat softwareoplossingen: De integratie van het proces van samenstellen van rapportages ondersteunen Het kunnen realiseren van optimalisatie / efficiency mogelijk maken Flexibiliteit / uitbreidbaarheid naar andere rapportages bieden. Uitdagingen: Accountants- en administratiekantoren geven aan in grote maten te willen steunen op de goede werking van de software, m.b.t. de inbouw van de taxonomie, het proces van mappen, etc. Ontwikkelingen accountants- en administratiekantoren m.b.t. samenwerking, fusies, franchise oplossingen, etc. en de gevolgen voor de softwareondersteuning. 26 april 2011

Ondersteuning vanuit het SBR Programma Activiteit marktbewerking Gericht op softwareleveranciers Jacques Urlus: jacques.urlus@logius.nl Gericht op accountants- en administratiekantoren Ted Mos ted.mos@logius.nl Mark Bisschop mark.bisschop@logius.nl 26 april 2011