Levensverzekering en Lening Manou Schoenmakers Stéphanie Sels

Inhoud Situering Technieken Voorschot op polis Inpandgeving Schuldsaldoverzekering Toepassingen

Situering Persoonsverzekering Forfaitair karakter Overlijdensrisico en sparen Artikels WLVO: Art. 1 B b en 1 J WLVO

Technieken Voorschot op polis Inpandgeving Schuldsaldoverzekering

Voorschot op polis Art. 116 WLVO: Recht van voorschot Voorwaarden: Verzekeringnemer Toestemming begunstigde Voorwaarden: Art. 18 KB 14/11/2003: beperking bedrag voorschot Kapitaal bij leven en bij overlijden

Voorschot op polis Terugbetaling Voor einddatum: voorschot + intresten Intresten betalen tot einddatum + op einddatum: kapitaal -voorschot

Voorschot op polis Voordelen Nadelen Toekennings- + gebruiksvoorwaarden: minder streng Financieren wat u wilt Meest voordelige keuze Soepel Nadelen Niet zonder risico

Inpandgeving Vestigen van zakelijk zekerheidsrecht Meer zekerheid dat de schuldenaar verplichtingen nakomt Speciaal zijn afgesloten Art. 117 WLVO

Inpandgeving Verzekeraar Verzekeringsnemer pandgever Begunstigde  schuldeiser Schuldeiser  pandhouder

Pandakte Exclusief recht verzekeringsnemer Pandakte opstellen Schriftelijke mededeling via bijvoegsel Handtekening: pandhouder + verzekeringsnemer Schriftelijk bewijs waarbij de verzekeringsnemer verklaart dat hij zijn rechten uit de verzekering aan de pandhouder verpandt

Pandakte Authentieke akte bij de notaris http://www.tinekegrootnotaris.nl/Voorbeeld-Hypotheekakte.html http://www.hypotheekakte.nl/index.php Onderhandse akte laten registreren bij belastinginspectie http://www.bosactie.nl/files/bestanden/Pandakte.pdf http://www.sahoca.nl/div/pandakte.pdf

Toestemming pandhouder Pandgever zijn rechten uit de verzekering wil toepassen ( afkoop , wijzigen van begunstigde ) Toestemming pandhouder Schriftelijk akkoord geven Pandhouder = begunstigde Uitkering op vervaldag Overlijden Afkoop

Beslag en verpanding Andere schuldeiser verzekeringsnemer Beslag leggen op levensverzekering Enkel afkoop door schriftelijke toestemming pandhouder Enkel theorie = geen afstand van zekerheidsrecht

Openbaar en stil pandrecht Vroeger : pandrecht zonder medeweten verzekeraar Sinds 2006: enkel nog openbaar pandrecht

Tweede pandrecht Tweede pandrecht aan andere schuldeiser Geldig als vordering van eerste pandrecht is voldaan Overschot na uitkering van eerste pandhouder Geen overschot na uitkering/afkoop = geen aanspraak

Nadelen schuldeiser Verzekeringsnemer betaalt geen premie meer = kapitaal en waarborg gereduceerd

Voorbeeld Persoon X heeft een groepsverzekering Geeft zijn polis in pand ( hypothecaire lening ) Afstaan van zijn rechten schuldeiser wordt begunstigde van verzekeringspolis Bijlage worden ondertekend Persoon X overlijdt schuldeiser : kapitaal overschot : begunstigde of tweede pandhouder

Voorbeeld Persoon X verlaat zijn onderneming Voldoende reserve Onvoldoende reserve

Fiscaal Bijzonder aanslagstelsel als fictieve rente op eerste schijf van 69220 euro Resterend gedeelte aan afzonderlijke aanslagvoet Fictieve rente : 10 of 13 jaar bij inkomsten van begunstigde gevoegd Bijkomend voordeel: wettelijk pensioenleeftijd : schijf waarop fictieve rente van toepassing is voor 80% in aanmerking genomen

Fiscale voorwaarden Waarborg hypothecaire lening Bouwen, verbouwen, herstellen woning in EER Persoonlijk gebruik kredietnemer en inwonende personen

Schuldsaldoverzekering = risico dekken: plotseling overlijden persoon met lening Financiële problemen dekken Voor wie? Groepsverzekering

Premieberekening Hypotheeklening Overlijdensrisico Geslacht Leeftijd Roker/ niet- roker Gezondheidstoestand Gevaarlijke sporten

Soorten Eenmalige premie Constante premie over max. 2/3 looptijd lening Veranderlijke jaarlijkse premie: hele looptijd

Premie: soorten Gegarandeerde premie Ervaringspremie Zelfde over hele looptijd Ervaringspremie Vast gedurende eerste 3jaar Daarna eventuele wijziging

Soorten dekkingen Volledige dekking van volledige kapitaal en partners elk 50% Onvoldoende Beiden voor 100% Heel hoge premie Dekking tussen 100% en 200%

Voorbeeld Jurgen en Sandra kopen samen een huis en lenen € 160.000, af te betalen in 20 jaar aan jaarlijkse vaste intrestvoet 5,2%. Netto-inkomen Jurgen= € 1.800/maand. Netto-inkomen Sandra = € 1.350/maand. Samen betalen ze € 1.063/maand af. Als Jurgen zou overlijden  onmogelijk voor Sandra om € 1.063 af te betalen. Jurgen verzekert € 160.000  Sandra moet niets meer afbetalen Sandra verzekert € 92.300  Jurgen moet nog € 450/maand In totaal: € 252.300

Verzekering op twee hoofden Beide partners in 1 polis Overlijden van 1 partner  volledige schuld Dekking < 100%  deel Geen fiscaal voordeel

Geen verplichte verzekering Wel aanbevolen Niet verplicht: verzekering afsluiten bij bank (lening) Kan wel voordeel geven

Fiscaliteit Belastingvoordeel: Aftrek enige woning Pensioensparen Gewone levensverzekering

Aftrek enige woning Basisaftrek 2011: max. € 2.210/ belastingplichtige Eerste 10 jaar: + € 710 Min. 3 kinderen ten laste: + € 70 Berekend tegen marginale aanslagvoet Gezinsniveau: x2

Pensioensparen Voor 2010: max. € 870 Bijzondere gemiddelde aanslagvoet 30% - 40%

Gewone levensverzekering Voor 2011: max. € 2.120 Berekening zelfde manier als bij pensioensparen

Belastingvermindering mogelijk zonder schuldsaldoV Wijziging in voorwaarden Art. 145/1 WIB Wet 21 oktober 1998 Wet 17 mei 2000 Wet is van kracht sinds aanslagjaar 2001 Enige voorwaarden: Lening bij instelling in EU Min. Looptijd 10 jaar In BE gelegen woning bouwen, verbouwen of kopen

Toepassingen 1. Kan ik bij afsluiten van een schuldsaldoverzekering een belastingvermindering genieten? Indien ja, hoe bepaal ik het aan te geven bedrag? 2. Welke levensverzekeringspremies komen in aanmerking voor de vermindering voor bouwsparen? 3. Waarom is de duurtijd van de premiebetaling vaak beperkt tot 2/3 van de duur van het contract? 4. Is het afsluiten van een schuldsaldoverzekering wettelijk verplicht om aanspraak te kunnen maken op belastingvoordeel voor een hypothecaire lening? 5. Welk soort schuldsaldoverzekering (variabele premie, koopsom, vaste premie) kies je wanneer?