De presentatie wordt gedownload. Even geduld aub

De presentatie wordt gedownload. Even geduld aub

Kasstroomanalyse door uw bank waar let de bank op bij het analyseren van uw cijfers? Drs H.C.A. Slobbe

Verwante presentaties


Presentatie over: "Kasstroomanalyse door uw bank waar let de bank op bij het analyseren van uw cijfers? Drs H.C.A. Slobbe"— Transcript van de presentatie:

1 Kasstroomanalyse door uw bank waar let de bank op bij het analyseren van uw cijfers? Drs H.C.A. Slobbe

2 Programma: Resultaat versus cashflowResultaat versus cashflow Directe versus indirecte methodeDirecte versus indirecte methode Betalingscapaciteit en cashflowBetalingscapaciteit en cashflow Beïnvloeden van cijfers en cashflowBeïnvloeden van cijfers en cashflow Oefeningen in cashflowOefeningen in cashflow

3 Resultaat en cashflow Wat zeggen de cijfersWat zeggen de cijfers?

4 Resultaat en cashflow Cashflow volgens de directe methode en volgens de indirecte methode:Cashflow volgens de directe methode en volgens de indirecte methode:

5 De directe methode: Ontvangsten van afnemers -/- betalingen aan leveranciers, personeel, derden, rente en belastingen = Operationele Cashflow (zou positief moeten zijn)

6 De directe methode: Investeringen in materiële en immateriële activa (negatief voor de kassa) Investeringen in financiële activa (ook negatief voor de kassa) Desinvesteringen (positief voor de kassa) = Investerings Cashflow (meestal negatief)

7 De directe methode: Lenen van nieuw geld (positief voor de kassa) Aflossen van leningen (negatief) Betalingen van dividend (negatief) Stortingen van eigen vermogen (positief) Onttrekkingen van eigen vermogen (negatief) = Financieringscashflow (+ of -)

8 De directe methode: Link met de levenscyclusLink met de levenscyclus CashcowsCashcows StarsStars Dogs (bleeder 1)Dogs (bleeder 1) Question marks (bleeder 2)Question marks (bleeder 2)

9 De indirecte methode: Winst + Afschrijvingen + Mutatie Voorzieningen + Mutatie Werkkapitaal = Operationele Cashflow

10 De indirecte methode:

11

12

13 Cashflow en betalingscapaciteit:

14 Beïnvloeden van cijfers en cashflow: Rendementsbeïnvloeding via DupontRendementsbeïnvloeding via Dupont Vergroten van de margeVergroten van de marge Verhogen van de omloopsnelheidVerhogen van de omloopsnelheid DebiteurenbeleidDebiteurenbeleid Logistiek denken en rendementLogistiek denken en rendement Pas op voor creatief boekhoudenPas op voor creatief boekhouden

15 Het ontmaskeren van creatief boekhouden Oppompen omzetOppompen omzet Activeren operationele kostenActiveren operationele kosten Winst naar voren halenWinst naar voren halen VoorzieningenVoorzieningen Verwerking goodwillVerwerking goodwill Off balance verplichtingenOff balance verplichtingen Financiële communicatieFinanciële communicatie

16 Nog vragen?

17 Bedankt voor uw aandacht!


Download ppt "Kasstroomanalyse door uw bank waar let de bank op bij het analyseren van uw cijfers? Drs H.C.A. Slobbe"

Verwante presentaties


Ads door Google