De financiële cyclus TURBO opleiding
De beleidscyclus - algemeen Proces van beleidscyclus Het geheel van activiteiten waarbij organisatie haar doelstellingen voor een bepaalde periode Vastlegt Plant Uitvoert Opvolgt Evalueert
De beleidscyclus - algemeen Gemeentedecreet: nieuwe mentaliteit Vroeger: eerst krediet dan plannen Nu: plannen en dan middelen koppelen Evolutie van aanwas naar zero-based budget Proces voor hele organisatie Cyclisch gebeuren
De beleidscyclus - algemeen
De beleidscyclus - algemeen Meerjarenplan = strategische nota (doelstellingen beleid legislatuur) financiële nota (financiële vertaling doelstellingen) Sectorale beleidscyclussen Elk eigen timing en invulling Toch niet echt veel verschil Onderlinge afstemming niet eenvoudig Koppeling decretale plannen - meerjarenplan
De beleidscyclus - algemeen
Meerjarige beleidscyclus Ingeschreven in gemeentedecreet Artikelen nog niet in werking Goedkeuring voor einde jaar dat volgt op gemeenteraadsverkiezing Voor de hele legislatuur Strategische doelstelling over alle domeinen van het lokale beleid
Cyclus budget: inhoud en vorm Inhoud: doelstellingen op 3 niveaus Strategisch Tactisch Operationeel Woordgebruik & aantal niveaus afhankelijk bestuur Strategisch: visie en strategie voor legislatuur Operationeel: jaarlijks Jaarlijkse doelstelling om realisatie meerjarenplan Strategische & tactische doelstelling: Vastgelegd bij begin legislatuur
Cyclus budget: inhoud en vorm
Cyclus budget: inhoud en vorm
Cyclus budget: structuur
Cyclus budget: beleidsvoorbereiding en -bepaling Vastleggen doelstellingen en ramingen Fase van opmaak beleids- en financiële nota Inventariseren Bewerken Gegevensinvoer Confronteren Beslissen Programmeren (kan doorlopen begin volgend jaar)
Cyclus budget: beleidsvoorbereiding en -bepaling Inventariseren Aftoetsen meerjarenplan Aftoetsen sectorale beleidsplannen Aftoetsen budget lopend werkjaar Aftoetsen daadwerkelijke reguliere dienstverlening Aftoetsen nieuwe eigen projecten Consulteren bevoegde politicus/-a Verzamelen gegevens personeelssubsidies Aanleveren gegevens bijkomende personeelsleden …
Cyclus budget: beleidsvoorbereiding en -bepaling Bewerken Bepalen operationele doelstellingen SMART-principe Specifiek: doelstelling uit omschrijving = concreet en duidelijk; Meetbaar: het resultaat = meetbaar voor opvolging en evaluatie; Aanvaard: de doelstelling door alle betrokkenen goedgekeurd; Realistisch: doelstelling kan met de beschikbaar gestelde middelen gehaald worden; Tijdsgebonden: de doelstelling heeft een duidelijk eindmoment.
Cyclus budget: beleidsvoorbereiding en -bepaling Bewerken Ramingen benodigde financiële middelen Versleutelen of niet versleutelen Overleg ifv werking Gegevensinvoer Confronteren Beslissen Budgetwijziging – interne kredietaanpassing
Cyclus budget: uitvoering budget Budgethouderschap
Cyclus budget: uitvoering budget Plaats budgethouderschap in cyclus
Cyclus budget: uitvoering budget Uitgavencyclus
Cyclus budget: uitvoering budget Ontvangstencyclus
Cyclus budget: evaluatie en bijsturing Verantwoording en verantwoordelijkheid Ontwikkelen en afstemming rapportage en afstemmingselementen Informatie budgethouder: wederzijds Beleidsevaluatie: management + college
Cyclus budget: evaluatie en bijsturing Evaluatie: continu proces Voortgang meten Opstellen indicatoren (knipperlicht) Meetindicatoren (output, resultaat) Middelenindicatoren (inzet middelen) Beheersrapportage De jaarrekening