Wegwijs in de meerjarenplanning

Slides:



Advertisements
Verwante presentaties
De nieuwe beleids- en beheerscyclus Nieuwigheden en begrippen in een notendop.
Advertisements

Beleids- en Beheerscyclus
BBC Gecumuleerde budgettaire resultaat vorig boekjaar
STRATEGISCHE PLANNING
De omgevingsanalyse binnen het strategisch meerjarenplan
Beleids- en BeheersCyclus
met vallen en opstaan naar een mid-office
BBC en Meerjarenplanning Jan Verschueren – VVSG Internationaal.
Beleids- en BeheersCyclus
Liquiditeitenplanning, cashflow en berekening gemeentelijke bijdrage
Gedachtewisseling met de Commissie Bestuurszaken, Binnenlands Bestuur, Decreetsevaluatie, Inburgering en Toerisme.
Introductieprogramma nieuw gekozen mandatarissen OCMW-raadsleden Februari - april 2007.
Evaluatie van re-integratiebeleid Paul van der Aa RSO-O&BI Presentatie 22 maart 2013.
Toekenning subsidies lokaal flankerend onderwijsbeleid vanaf 2014.
Beleids- en BeheersCyclus
Beleids- en Beheerscyclus voor Gemeenten, OCMW’s en Provincies
Beleids- en BeheersCyclus
Beleids- en Beheerscyclus
EXTERNE AUDIT INZAKE DE JAARREKENING VAN OCMW’S. INLEIDING 1.Situering externe audit in geheel van NOB 2.Werking, verloop en doelstellingen externe audit.
Raadsledenavonden VVSG Leuven, 7 mei 2013 Gent, 15 mei 2013
1 Beleidsaanbevelingen SP2SP symposium 8 maart 2010.
Beleidsplanning in de nieuwe legislatuur Dirk Meulemans Peter Sels VVSG-Ronde van Vlaanderen Oktober 2011.
Integratiebeleid in de meerjarenplanning Peter Sels
Lokale planning in tijden van BBC Ben Gilot en Jan Leroy, VVSG De eerste 100 dagen voor lokale mandatarissen Hasselt, 21 februari 2013 Affligem, 26 februari.
Vlaamse Regulator van de Elektriciteits- en Gasmarkt Ondernemingsplanning VREG Netwerk organisatiebeheersing – 24/03/2011.
De financiële cyclus TURBO opleiding.
Richtlijnen voor meerjarenplan bij OCMW’s
Oproep Mensgericht ondernemen.  Geef een korte situatieschets van uw organisatie op dit moment zowel naar werking als naar context. Link dit aan uw kwaliteitsopstap/
Beleids- en Beheerscyclus
De beleids- en beheerscyclus voor u toegelicht
Doelstellingenmanagement Ronde tafel - 23 oktober 2014.
Aanpak BBC lichting 1/1/2014 opmaak meerjarenplan/budget.
Bert Gijsels Marc Vanleeuw BDO Public Sector Open VLD
Ocmw rekening OCMW EN GEMEENTE ZELFDE BBC BOEKHOUDING Werken deels gelijklopend: Hebben zelfde onderverdelingen wat betreft: -beleidsdoelstellingen,
Baron ruzettelaan 35 | 8310 brugge | tel (050) | fax (050) | Lokaal klimaat- en energiebeleid Gemeente …-2014.
6 stappen in Risico management
Middelen voor je buurtproject 28 maart Sessie 2.
de boekhoudkundige verwerking van een economische cyclus:
Wolters Noorhoff Hoger Onderwijs Financiële overzichten
De meerjarenplanning van gemeente en OCMW participatief opmaken Kortenberg, 27 november 2012.
Thomas Belmans Marijn Peeters
Hasselt, 22 januari DAGPROGRAMMA 2 10U00-12U00TOELICHTING FINANCIËLE LUIK 12U00-13U00LUNCH 13U00-14U00TOELICHTING STRATEGISCH LUIK - Toelichting.
Hasselt, juni Inleiding : Wat, Hoe, Wie, Waarom en Wanneer? 2.DE BBC: Wat zit erin? Wat doen we ermee? 1.Twee luiken 2.Bouwstenen 3.Investeringsenveloppes.
Meerwaarde accountant voor de gemeenteraad bij het financieel toezicht “Het dichten van het gat”: meer benutten bestaande activiteiten en nieuwe activiteiten.
MEERJARENPLAN Gemeenteraad 16/12/2014.
Preventief toezicht Gemeente Delft.
Gemeente Pepingen Instap: 01/01/2014.  Besluit Vlaamse regering van , gewijzigd op  Ministerieel Besluit , gewijzigd.
Beknopt financieel profiel van de gemeente: PEPINGEN MEERJARENPLAN (toestand 2013)
Complexe Projecten “Naar een kwaliteitsvolle en snelle aanpak van projectgedreven processen”
HET MEERJARENPLAN. Het MJP: Een onafscheidelijk duo 2 Het meerjarenplan 2. Financieel deel1. Inhoudelijk deel De beleidsnotaDe financiële nota.
Toelichting bij de financiële nota van de jaarrekening 2015 Roger Caymax Financieel beheerder.
WELKOM © Misjel Decleer SCHACHTBOKKEN -EISDEN. GEMEENTEmaasmechelen Themadagen »Bij aanvang nieuwe legislatuur: violen (bestuur/administratie) op elkaar.
Wegwijs in meerjarenplanning Werking gemeente Steenokkerzeel.
BBC & BBC-DR Beleids- en beheerscyclus voor lokale besturen Digitale rapportering Gent, 12 mei 2016 – Shopt IT.
Nieuw decreet Lokaal Bestuur & Nieuw decreet Lokaal Sociaal Beleid
Planning en BBC Meer doen met BBC en de opmaak van een omgevingsanalyse richting Congres ‘Bestuurskracht voor en door plattelandsgemeenten’
Doorgroei ondernemingen met behoud beslissingscentrum
Integratiebeleid in de meerjarenplanning Peter Sels
Budgetwijziging 2016 Meerjarenplanwijziging
Hoe als vennoot de financiële situatie van een coöperatie inschatten?
Gemeenteraad 29 mei 2017 Jaarrekening 2016.
BBC en Planlastvermindering
Inkanteling OCMW in de gemeente Julien Van Geertsom
Cursus Politiek Actief Bijeenkomst 2: De gemeente
Oproep Mensgericht ondernemen
De conformiteit van de vrijetijdsdecreten met het Planlastdecreet
Financiële overzichten en vreemd vermogen
Algemene vergadering van 19 juni 2018
Samenvattende presentatie - 3 mei 2019
Sportinfrastructuur via alternatieve financiering
Transcript van de presentatie:

Wegwijs in de meerjarenplanning

Wat is BBC? Wat is BBC? Beleid & Beheer Beleid – strategische planning – BBC is een filosofie Beheer – financieel beheer – BBC is een (prestatie)boekhouding Cyclus – BBC is een cyclus

BBC is een filosofie Beleid - BBC is een filosofie Weberiaans bureaucratie – Principes (rechtvaardigheid, gelijkheid, neutraliteit) - Plato New Public Management – Concrete doelen (effectiviteit, efficiëntie en verantwoording) – Aristoteles New Public Governance – Samen problemen aanpakken (samenwerking, responsiviteit en sociale impact) – Socrates http://www.museivaticani.va/content/museivaticani/en/collezioni/musei/stanze-di-raffaello/stanza-della-segnatura/scuola-di-atene.html

Principes! Concrete doelen! Samen problemen aanpakken! Beleid - BBC is een filosofie Weberiaans bureaucratie – Principes (rechtvaardigheid, gelijkheid, neutraliteit) - Plato New Public Management – Concrete doelen (effectiviteit, efficiëntie en verantwoording) – Aristoteles New Public Governance – Samen problemen aanpakken (samenwerking, responsiviteit en sociale impact) – Socrates http://www.museivaticani.va/content/museivaticani/en/collezioni/musei/stanze-di-raffaello/stanza-della-segnatura/scuola-di-atene.html

Beter opvolgen van beleid Beter opvolgen van beheer Basis voor planlastvermindering Ruimte voor maatwerk Bijdragen tot schaalvoordelen De Vlaamse overheid informeren

BBC is een boekhouding https://nl.wikipedia.org/wiki/Boekhouding#/media/File:Luca_Pacioli_(Gemaelde).jpeg In de renaissance ontstond in Italië voor het eerst het systeem met dubbel boekhouden. De eerste beschrijving van het dubbel boekhouden is gepubliceerd in 1494 in het boek Summa de Arithmetica Geometria Proportione et Proportionalita  door de Italiaanse franciscaner monnik Luca Pacioli. Het dubbel boekhouden heeft als voordeel, dat door elke post op twee rekeningen te boeken, eventuele (enkelvoudige) fouten uiteindelijk altijd gevonden zullen worden. Daarnaast kan op ieder gewenst moment inzicht worden verkregen in de actuele stand van bezittingen en schulden.

Een boekhouding Dubbele boekhouding Boekhouding op transactiebasis alle gevolgen gelijktijdig geregistreerd Boekhouding op transactiebasis alle financiële transacties geregistreerd Kasboekhouding Uitgaven en ontvangsten Vermogensboekhouding Bezittingen, vorderingen, schulden,… Prestatieboekhouding Realisaties Een prestatieboekhouding Een vermogensboekhouding Een kasboekhouding

BBC is een cyclus Planning Uitvoering Evaluatie Bijsturing Opmaak aanpassing Goedkeuring aanpassing meerjarenplan Opmaak meerjarenplan Goedkeuring meerjarenplan Opmaak doelstellingen-realisatienota Opmaak jaarrekening Vaststelling jaarrekening BBC is een cyclus

Planning Uitvoering Evaluatie Bijsturing Opmaak aanpassing Goedkeuring aanpassing meerjarenplan Opmaak meerjarenplan Goedkeuring meerjarenplan Opmaak doelstellingen-realisatienota Opmaak jaarrekening Vaststelling jaarrekening

Beleidsrapporten Meerjarenplan Jaarrekening Planning Autorisatie Evaluatie doelstellingen Evaluatie autorisatie

Evenwichten in BBC Evenwichten budgettaire resultaat AFM gecorrigeerde AFM

Budgettair resultaat Toestandsevenwicht Doel Zijn de uitgaven gedekt door de ontvangsten? Toestandsevenwicht Uitgaven gedekt door ontvangsten

Autofinancieringsmarge Structureel evenwicht (Uitgaven – ontvangsten) – aflossingen leningen Doel Beperking van schulden Inperken van leningen Structureel evenwicht

Gecorrigeerde autofinancieringsmarge Nieuw! Structureel evenwicht Correctie op de autofinancieringsmarge Rekening houden met nieuwe soorten financiering Bv. bulletleningen

Het meerjarenplan Ontvangsten https://nl.wikipedia.org/wiki/Volkstelling_te_Bethlehem#/media/File:Pieter_Bruegel_der_%C3%84ltere_-_Volksz%C3%A4hlung_zu_Bethlehem.jpg

Nieuw! 1 meerjarenplan voor gemeente & OCMW Beleidsrapporten Delen van doelstellingen = GEEN onderscheid tussen gemeente & OCMW Aangaan van verbintenissen en uitgaven = WEL onderscheid tussen gemeente & OCMW Goedkeuring Iedere raad spreekt zich uit over eigen bevoegdheden Eerst raad voor maatschappelijk welzijn, dan gemeenteraad

Omgevingsanalyse Doel Methode Een zicht op noden, behoeften, belangen,… De basis voor de meerjarenplanning Objectiveren van meerjarenplannen Methode Dit bepaalt het bestuur zelf Met veel of minder participatie Beperkt of uitgebreid

Onderdelen Strategische nota Financiële nota Toelichting Financieel doelstellingenplan Staat van het financiële evenwicht Toelichting O.a. organogram, financiële risico’s, schuldevolutie,…

Doelstellingenboom Beleidsdoelstelling Actieplan Actie

Beleidsdoelstelling Omschrijft een resultaat of effect dat het bestuur wil bereiken Waar mogelijk maakt het bestuur dit resultaat of effect meetbaar Het is niet verplicht de hele werking in beleidsdoelstellingen te vatten

Actieplan Een verzameling acties Binnen een bepaalde termijn Om een beleidsdoelstelling te realiseren

Actie Concreet plan Met daaraan gekoppeld uitgaven en ontvangsten Ontvangsten en uitgaven kunnen enkel aan acties gekoppeld worden.

Beleidscodes Functionele indeling Bv. 0800 onderwijs Er is geen specifieke beleidscode voor senioren Beleidsdomeinen – beleidsvelden – beleidsitems Het bestuur bepaalt beleidsdomeinen en beleidsitems Beleidsvelden liggen vast

Rekeningstelsel Lijst van boekhoudkundige elementen, opgedeeld in 7 klassen Rekeningen van de balans 1 Nettoactief en schulden op lange termijn 2 Vaste activa 3 Voorraden en bestellingen in uitvoering 4 Vorderingen en schulden op korte termijn 5 Geldbeleggingen en liquide middelen Rekeningen van de SOK 6 Kosten 7 Opbrengsten Minimum Algemeen Rekeningstelsel

De jaarrekening

Jaarrekening Beleidsrapport, opgemaakt na het sluiten van het boekjaar, dat weergeeft wat de organisatie gedurende het boekjaar heeft gedaan en wat de financiële gevolgen hiervan waren.

Doelstellingenrealisatie Rapportage over realisatie doelstellingen Rapportage aan de gemeenteraad Enkel over prioritaire beleidsdoelstellingen, actieplannen en acties Prioritair is niet gelijk aan belangrijk! Hoe meer prioritair, hoe meer transparantie Op actieplan of actieniveau Inhoudelijk en financieel

Werken met BBC?

Timing 2019 is een planjaar Het meerjarenplan loopt 6 jaar 2019 bepaalt voor een groot deel de richting Het meerjarenplan loopt 6 jaar Aanpassingen zijn mogelijk, maar niet evident De opmaak van het meerjarenplan is een lang proces Besturen zijn hier nu mee bezig Gemeenteraad keurt goed in december Timing Eerste jaar van een legislatuur is een planjaar Looptijd van 6 jaar

Hou rekening met… BBC is niet populair bij politici… Ieder bestuur kan zijn eigen accenten leggen… De gemeenteraad bepaalt… BBC kent adviesraden niet… BBC is complex… Een plan is een intentie…

Wat bepaalt het bestuur zelf? Keuze van prioritaire beleidsdoelstellingen Waar we over rapporteren binnen het kader Indeling in beleidsdomeinen, beleidsvelden en beleidsitems Hoe we opdelen binnen het kader Impact van delegatie en verzelfstandiging Wie wat doet binnen het kader Rekeningstelsel Hoe we boekhouden binnen het kader Werken met een analytische boekhouding Hoe we opvolgen binnen het kader

10 tips Leer jouw bestuur kennen Hoe maakt het bestuur zijn meerjarenplan op? Hoe rapporteert het bestuur? Maak gebruik van participatie-trajecten Droom, maar dromen alleen is niet voldoende Stel meetbare beleidsdoelstellingen voor Stel concrete, realistische acties voor Memorandum Droom, maar dromen alleen is niet voldoende Stel meetbare beleidsdoelstellingen voor Stel concrete, realistische acties voor Stel acties voor die ook voor andere beleidsdomeinen interessant zijn Geef een realistische raming van uitgaven en ontvangsten mee. Hou rekening met het bredere kader en de evenwichten Stel zelf prioriteiten voor, naar belang en naar timing

10 tips 6. Stel acties voor die ook voor andere beleidsdomeinen interessant zijn 7. Geef een realistische raming van uitgaven en ontvangsten mee 8. Stel zelf prioriteiten, naar belang en naar timing 9. Vraag concrete, meetbare beleidsdoelstellingen 10. Vraag om rapportering

Vragen?