Rekening courant krediet Crediteuren €

Presentatie over: "Rekening courant krediet Crediteuren €"— Transcript van de presentatie:

1 Rekening courant krediet Crediteuren €1.500.000
Case GoHoHo Bezit Balans Vermogen 1 jan. 2018 Totaal Vaste activa Grond Gebouw Werkplaats Infrastructuur Bussen (oud) Renovatie bussen Bussen (nieuw) Renovatie gebouw Vlottende activa Voorraden Liquide middelen Debiteuren Eigen vermogen Vreemd vermogen Hypotheek Banklening Rekening courant krediet Crediteuren € € € € €0 € € € €40.000 €60.000 € € € €500 €2.500 €0 € Eigen vermogen

2 Omzet (aantallen * prijs) 2018: 132.000 * €20 = €2.640.000
Case GoHoHo Omzet berekening 2 tours / dag 4 bussen 4x / dag 50 plaatsen / bus Bezetting 30% per bus in 2018 Bezetting 32% per bus in 2019 275 dagen per jaar Bezetting 2018: 2 * 4 * 4 * 50 * 30% * 275 = 2019: 2 * 4 * 4 * 50 * 32% * 275 = Gemiddelde prijs Rome €26,50 Barcelona €25,00 Athene €20,00 Albufeira €18,00 Verona €20,00 Lissabon €18,00 Cadiz €18,00 Madrid €22,00 Gemiddeld €20,94 Afronden naar €20,00 (2018) +5% €21,00 (2019) Omzet (aantallen * prijs) 2018: * €20 = € 2019: * €21 = €

3 Marketing en promotie Administratie Onderhoud Brandstof Schoonmaak
Case GoHoHo Resultatenrekening 2018 Resultaat Afschrijvingen Land Gebouw Werkplaats Infrastructuur Bussen (oud) Bussen renovatie Bussen (nieuw) Renovatie werkplaats Totaal 2018 €0 €15.000 €1.000 €2.000 € €44.000 €80.000 €4.000 € Omzet Inkoop Personeelskosten Marketing en promotie Administratie Onderhoud Brandstof Schoonmaak Afschrijving Bedrijfsresultaat Rente hypotheek Rente banklening Rente rc krediet Winst voor belasting belasting € € € € €35.000 €50.000 € € € €76.000 €33.000 €40.000 €56.070 -€53.070 €0

4 Omzet ongelijk aan ontvangsten Kosten ongelijk aan uitgaven
Case GoHoHo Resultatenrekening 2018 Resultaat Kasstroom Omzet ongelijk aan ontvangsten Kosten ongelijk aan uitgaven Zelfde periode Afschrijvingen geen uitgaven Betaling volgende periode Aflossingen wel uitgaven Saldo kasstroom Omzet Inkoop Personeelskosten Marketing en promotie Administratie Onderhoud Brandstof Schoonmaak Afschrijving Bedrijfsresultaat Rente hypotheek Rente banklening Rente rc krediet Winst voor belasting belasting € € € € €35.000 €50.000 € € € €76.000 €33.000 €40.000 €56.070 -€53.070 €0

5 95% cash betaald ; 5% ontvangen in volgende periode
Case GoHoHo Resultatenrekening 2018 Resultaat Omzet 95% cash betaald ; 5% ontvangen in volgende periode 2018: 95% van € = € 2019: 5% van € = € (debiteuren 2018) 95% van € = € 5% van € = € (debiteuren 2019) Inkoop 70% wordt betaald ; 30% wordt volgend jaar betaald 2018: 70% van € = €92.400 2019: 30% van € = € (crediteuren 2018) 70% van € = € ,20 30% van € = €43.084,80 (crediteuren 2019) Aflossingen Hypotheek € / jaar Banklening € / jaar Omzet Inkoop Personeelskosten Marketing en promotie Administratie Onderhoud Brandstof Schoonmaak Afschrijving Bedrijfsresultaat Rente hypotheek Rente banklening Rente rc krediet Winst voor belasting belasting € € € € €35.000 €50.000 € € € €76.000 €33.000 €40.000 €56.070 -€53.070 €0

6 Kasstroom directe methode 2018
Case GoHoHo Resultatenrekening 2018 Resultaat Kasstroom directe methode 2018 Omzet ongelijk aan ontvangsten Kosten ongelijk aan uitgaven Zelfde periode Afschrijvingen geen uitgaven Betaling volgende periode Aflossingen wel uitgaven (kasstroom financiering) Mutatie liquide middelen Omzet Inkoop Personeelskosten Marketing en promotie Administratie Onderhoud Brandstof Schoonmaak Afschrijving Bedrijfsresultaat Rente hypotheek Rente banklening Rente rc krediet Winst voor belasting belasting € € € € €35.000 €50.000 € € € €76.000 €33.000 €40.000 €56.070 -€53.070 €0 € €92.400 € € €35.000 €50.000 € € €0 € €

7 Kasstroom indirecte methode 2018
Case GoHoHo Resultatenrekening 2018 Resultaat Kasstroom indirecte methode 2018 Winst na belasting Correctie / aanpassingen Afschrijvingen Rente kosten Verandering Voorraden Verandering Debiteuren Verandering Crediteuren Te betalen belasting Betaalde rente Kasstroom operationele act. Kasstroom investerings act. Aflossingen Hypotheek banklening Kasstroom financierings act. Mutatie liquide middelen Omzet Inkoop Personeelskosten Marketing en promotie Administratie Onderhoud Brandstof Schoonmaak Afschrijving Bedrijfsresultaat Rente hypotheek Rente banklening Rente rc krediet Winst voor belasting belasting € € € € €35.000 €50.000 € € € €76.000 €33.000 €40.000 €56.070 - €53.070 €0 - €53.070 € € €0 - € €39.600 € - € €80.000 - € €

8 Marketing en promotie Administratie Onderhoud Brandstof Schoonmaak
Case GoHoHo Resultatenrekening 2018 2019 Resultaat Afschrijvingen Land Gebouw Werkplaats Infrastructuur Bussen (oud) Bussen renovatie Bussen (nieuw) Renovatie werkplaats Totaal 2018 €0 €15.000 €1.000 €2.000 € €44.000 €80.000 €4.000 € 2019 €0 €15.000 €1.000 €2.000 € €44.000 €80.000 €4.000 € Omzet Inkoop Personeelskosten Marketing en promotie Administratie Onderhoud Brandstof Schoonmaak Afschrijving Bedrijfsresultaat Rente hypotheek Rente banklening Rente rc krediet Winst voor belasting belasting € € € € €35.000 €50.000 € € € €76.000 €33.000 €40.000 €56.070 -€53.070 €0 € € € € €35.700 €51.000 € € € € €31.680 €36.000 €19.341 € €64.110,75 € ,25

9 Omzet ongelijk aan ontvangsten Kosten ongelijk aan uitgaven
Case GoHoHo Resultatenrekening 2018 2019 Resultaat Kasstroom Omzet ongelijk aan ontvangsten Kosten ongelijk aan uitgaven Zelfde periode Afschrijvingen geen uitgaven Betaling volgende periode Aflossingen wel uitgaven Saldo kasstroom Omzet Inkoop Personeelskosten Marketing en promotie Administratie Onderhoud Brandstof Schoonmaak Afschrijving Bedrijfsresultaat Rente hypotheek Rente banklening Rente rc krediet Winst voor belasting belasting € € € € €35.000 €50.000 € € € €76.000 €33.000 €40.000 €56.070 -€53.070 €0 € € € € €35.700 €51.000 € € € € €31.680 €36.000 €19.341 € €64.110,75 € ,25

10 95% cash betaald ; 5% ontvangen in volgende periode
Case GoHoHo Resultatenrekening 2018 2019 Resultaat Omzet 95% cash betaald ; 5% ontvangen in volgende periode 2018: 95% van € = € 2019: 5% van € = € (debiteuren 2018) 95% van € = € 5% van € = € (debiteuren 2019) Inkoop 70% wordt betaald ; 30% wordt volgend jaar betaald 2018: 70% van € = €92.400 2019: 30% van € = € (crediteuren 2018) 70% van € = € ,20 30% van € = €43.084,80 (crediteuren 2019) Aflossingen Hypotheek € / jaar Banklening € / jaar Omzet Inkoop Personeelskosten Marketing en promotie Administratie Onderhoud Brandstof Schoonmaak Afschrijving Bedrijfsresultaat Rente hypotheek Rente banklening Rente rc krediet Winst voor belasting belasting € € € € €35.000 €50.000 € € € €76.000 €33.000 €40.000 €56.070 -€53.070 €0 € € € € €35.700 €51.000 € € € € €31.680 €36.000 €19.341 € €64.110,75 € ,25

11 Kasstroom directe methode 2018 2019
Case GoHoHo Resultatenrekening 2018 2019 Resultaat Kasstroom directe methode 2018 2019 Omzet ongelijk aan ontvangsten Kosten ongelijk aan uitgaven Zelfde periode Afschrijvingen geen uitgaven Betaling volgende periode Aflossingen wel uitgaven Mutatie liquide middelen Omzet Inkoop Personeelskosten Marketing en promotie Administratie Onderhoud Brandstof Schoonmaak Afschrijving Bedrijfsresultaat Rente hypotheek Rente banklening Rente rc krediet Winst voor belasting belasting € € € € €35.000 €50.000 € € € €76.000 €33.000 €40.000 €56.070 -€53.070 €0 € € € € €35.700 €51.000 € € € € €31.680 €36.000 €19.341 € €64.110,75 € ,25 € €92.400 € € €35.000 €50.000 € € €0 € € € € ,20 € € €35.700 €51.000 € € €0 €33.000 €40.000 €56.070 € € ,80

12 Kasstroom indirecte methode 2018 2019
Case GoHoHo Resultatenrekening 2018 2019 Resultaat Kasstroom indirecte methode 2018 2019 Winst na belasting Aanpassingen Afschrijvingen Rente kosten Verandering Voorraden Verandering Debiteuren Verandering Crediteuren Te betalen belasting Betaalde rente Kasstroom operationele act. Kasstroom investerings act. Aflossingen Hypotheek banklening Kasstroom financierings act. Mutatie liquide middelen Omzet Inkoop Personeelskosten Marketing en promotie Administratie Onderhoud Brandstof Schoonmaak Afschrijving Bedrijfsresultaat Rente hypotheek Rente banklening Rente rc krediet Winst voor belasting belasting € € € € €35.000 €50.000 € € € €76.000 €33.000 €40.000 €56.070 - €53.070 €0 € € € € €35.700 €51.000 € € € € €31.680 €36.000 €19.341 € €64.110,75 € ,25 - €53.070 € € €0 - € €39.600 € - €44.000 - €80.000 - € € € € €87.021 €0 - €15.840 €3.485 €64.111 - € € ,80 - €40.000 - €80.000 - € €

13 Rekening courant krediet Crediteuren Te betalen rente
Case GoHoHo Bezit 1 jan. 2018 31 dec. 2018 31 dec. 2019 Vermogen Totaal Vaste activa Grond Gebouw Werkplaats Infrastructuur Bussen (oud) Renovatie bussen Bussen (nieuw) Renovatie gebouw Vlottende activa Voorraden Liquide middelen Debiteuren Eigen vermogen winstreserve Vreemd vermogen Hypotheek Banklening Rekening courant krediet Crediteuren Te betalen rente Te betalen belasting € € € € €0 € € - €53.070 € € € €39.600 € €0 € € € € € €43.085 €87.021 €64.111 € € € €40.000 €60.000 € € € €500 €2.500 € € € €39.000 €58.000 € € € €36.000 €500 € € € € €38.000 €56.000 € € € €32.000 €500 € € € Eigen vermogen

14 Rentabiliteit van het totaal vermogen
Case GoHoHo Bezit 1 jan. 2018 31 dec 2018 31 dec. 2019 Vermogen 31 dec. 2018 Totaal Vaste activa Vlottende activa Voorraden Liquide middelen Debiteuren € €500 €2.500 € €500 € € € €500 € € € Eigen vermogen Vreemd vermogen Lange termijn Korte termijn € € € € € € € € € € € € Eigen vermogen Rentabiliteit van het totaal vermogen Bedrijfsresultaat / gemiddelde totaal vermogen *100% 2018: € / (€ € ) / 2 * 100 = 2,0% 2019: € / (€ ) / 2 *100 = 9,7% Rentabiliteit van het eigen vermogen Winst / gemiddelde eigen vermogen * 100% 2018: - € / (€ € ) / 2 * 100 = - 3,6% 2019: € / (€ € ) / 2 = 12,5% Rentabiliteit van het vreemd vermogen Rentekosten / gemiddelde vreemd vermogen * 100% 2018: € / (€ € ) / 2 *100 = 5,5% 2019: € / (€ € ) / 2 *100 = 4,3%

15 vlottende activa – vreemd vermogen korte termijn
Case GoHoHo Bezit 1 jan. 2018 31 dec. 2018 31 dec. 2019 Vermogen Totaal Vaste activa Vlottende activa Voorraden Liquide middelen Debiteuren € €500 €2.500 € €500 € € € €500 € € € Eigen vermogen Vreemd vermogen Lange termijn Korte termijn € € € € € € € € € € € € Eigen vermogen Liquiditeit Netto werkkapitaal: vlottende activa – vreemd vermogen korte termijn 2018: € € = - € 2019: € € = - € Current ratio Vlottende activa / vreemd vermogen korte termijn 1/1 2018: €3.000 / € = 0 1/1 2019: € / € = 0,35 Quick ratio (vlottende activa – voorraad) vreemd vermogen korte termijn 1/1 2018: €2.500 / € = 0 1/1 2019: € / € = 0,34

16 Eigen vermogen / totaal vermogen 1/ 1 2019: €1.447 / €3.607 = 0,40
Case GoHoHo Bezit 1 jan. 2018 31 dec. 2018 31 dec. 2019 Vermogen Totaal Vaste activa Vlottende activa Voorraden Liquide middelen Debiteuren € €500 €2.500 € €500 € € € €500 € € € Eigen vermogen Vreemd vermogen Lange termijn Korte termijn € € € € € € € € € € € € Eigen vermogen Solvabiliteit Eigen vermogen ratio: Eigen vermogen / totaal vermogen 1/ : €1.447 / €3.607 = 0,40 31/ : €1.639 / €3.485 = 0,47 Debt ratio Vreemd vermogen / totaal vermogen 1/ : €2.160 / €3.607 = 0,60 31/ : €1.846 / €3.485 = 0,53 Rente dekkingsfactor Bedrijfsresultaat / rentekosten 2018: € / € = 0,6 2019: € / € = 3,9