Beleids- en Beheerscyclus Aanzet tot een draaiboek voor de implementatie

Starters 2012 Algemene invoering: 1.1.2014 Minister kan voor welbepaalde besturen een andere datum bepalen ... als de raad daarmee instemt Raadsbeslissing MB

Starters 2012 Invoering op 1.1.2012 ??? Jaarrekening 2011 Wordt vastgesteld na 1.1.2012 Volgens NGB/NOB/NPB Meerjarenplan 2012-2014 Wordt vastgesteld vóór 1.1.2012 Volgens BBC Budget 2012

Impact BVR Beleids- en Beheerscyclus Impact op de volledige organisatie Strategisch planning Integratie sectorale plannen in de strategische planning Cultuurverandering Implementatie = project Projectleider, stuurgroep, projectplan ... Veranderingsmanagement Weerstand tegen veranderingen Sensibilisering, intern vormingsplan ...

Impact BVR Beleidsplanning Doelstellingen Actieplannen Verrichtingen Financiële vertaling Budgettaire verwerking

Impact BVR Beleidsplanning Medewerking van: Proces beleidsplanning Operationele diensten Ondersteunende diensten Personeelsdienst IT-dienst Centrale aankoopdienst (leveranciers) Financiële dienst Proces beleidsplanning

Impact BVR Organisatiebeheersing (ICS) Informatiebehoeften Realisatie van doelstellingen en actieplannen Indicatoren Managementinformatie Kostprijsanalyse: kostensoorten, kostenplaatsen, kostendragers ... Deelbalansen en –resultatenrekeningen IRC ? Deelrapporten Subsidiërende entiteiten

Impact BVR Organisatiebeheersing (ICS) Processen inzake kredietbewaking Formeel of informeel budgethouderschap Hoe regelt men de kredietcontrole Bevoegdheden en modaliteiten

Draaiboek Projectplan Organisatie EVA’s, IVA’s, budgethouderschap beleidsdomeinen

Draaiboek Vorming over: Beleidsplanning en –evaluatie Organisatiebeheersing Beleidsrapporten Aanschaffing budgetterings- en boekhoudsoftware Wetgeving overheidsopdrachten Opleiding

Draaiboek Opmaak boekhoudplan Rekeningstelsels Indicatoren Algemeen rekeningenstelsel: kosten- en opbrengstsoorten Beleidsvelden: Beleidsitems: informatiebehoeften (kostenplaatsen ...) Beleidsdomeinen: politieke keuze, autorisatie, organisatie Deelrapporten Andere analytische velden Indicatoren Kredietbewaking Verantwoordelijkheden Modaliteiten

Draaiboek Opmaak meerjarenplan Strategische nota 2012-2013 Financiële nota 2012-2014 Het financieel doelstellingenplan De staat van het financieel evenwicht Verwerking verrichtingen boekjaar 2011 Geraamd resultaat boekjaar 2011 Vastleggingen van investeringen budget 2011

Draaiboek Opmaak meerjarenplan Toelichting bij het meerjarenplan Omgevingsanalyse Financiële risico’s Overzicht van alle beleidsdoelstellingen Interne organisatie Organogram, personeelsbestand ... Financiële vaste activa Fiscaliteit Financiële schulden

Draaiboek Opmaak meerjarenplan Gemeenten: Meerjarenplan BBC komt in vervanging van: Algemeen beleidsprogramma Meerjarig financieel beleidsplan: Geen gebruik meer van prognoses Realistischer ramen Ramingen voor transacties i.p.v. voor verbintenissen Inclusief transacties als gevolg van lopende verbintenissen

Draaiboek Opmaak meerjarenplan OCMW’s: Meerjarenplan BBC komt in vervanging van meerjarenplan NOB Gemeentelijke bijdrage: Bepaald bij consensus Is een opbrengst en geen tussenkomst in het resultaat In functie van financieel evenwicht

Draaiboek Opmaak budget 2012 Beleidsnota Financiële nota Doelstellingennota Doelstellingenbudget Financiële toestand Lijsten Financiële nota Exploitatiebudget Investeringsbudget Ook investeringsenveloppe(s) voor niet-voltooide investeringen die vastgelegd worden 2011 Liquiditeitenbudget

Draaiboek Opmaak budget 2012 Aansluiting van het budget met het meerjarenplan? (art. 27 BVR) Toelichting bij het budget Wel detaillering per beleidsdomein Geen evoluties

Draaiboek Vorming: Opstellen waarderingsregels Boekhoudkundige rubrieken en waarderingsregels Boekhoudkundige verrichtingen Opstellen waarderingsregels Opleiding gebruik boekhoudsoftware

Draaiboek Van oud naar nieuw Overname uit de “oude” boekhouding: Gegevens inventaris, leningenbestand, derdenbestand Volgens indeling BBC Budgettaire gegevens: financiële rekeningen, vorderingen, schulden ... Opstellen beginbalans Geen afzonderlijk document Zero-based Invoeren weerslag lopende verbintenissen in nieuw boekjaar

Zie het niet als een last Zie het als een opportuniteit 