25 januari 2016 Jos de Kleijne Directeur AK+ info@AKplus.nl Schatkistbankieren 25 januari 2016 Jos de Kleijne Directeur AK+ info@AKplus.nl
Activiteiten Ondersteuning bedrijfsvoering PO en Vo besturen en SW verbanden Financieel en administratieve dienstverlening Personeelsdiensten en salaris Strategisch huisvestingsbeleid
Basis schatkistbankieren Sinds 2012 Wet Financiering Decentrale Overheden (FIDO) Doel: verlagen staatsschuld (5.5 mld) door overtollige middelen decentrale overheden te parkeren bij de Staat Voor Provincies, gemeenten, waterschappen verplicht Onderwijsinstellingen kunnen vrijwillig meedoen Niet voor corporaties e.d. (Bekostigingsrelatie)
Hoofdlijnen schatkistbankieren Overtollige publieke middelen parkeren bij Min. Fin. Zero balancing; dagelijks afromen van het saldo van de bankmutaties In deposito’s onderbrengen (looptijd min. 2 dagen, max. 30 jaar) Rente R/C gebaseerd op daggeldrente ECB (EONIA) Rente deposito’s gebaseerd op rente staatsleningen (>1 jaar) en rente Nederlands Schatkistpapier
Onderwijsinstellingen Kredietfaciliteit: 10% van omvang Rijksbijdragen Leenfaciliteit Looptijd 30 jaar Lineair of annuïteit Rente vast tot 30 jaar Renteopslag 0,1% Tarieven extreem laag
Voorwaarden lening MinFin eist Garantiestelling OCW Eisen OCW: Gemeente garantie (tot leenplafond) Continuïteit stichting Beoordeling per casus
Voorwaarden lening (2) Continuïteit stichting / per casus beoordelen: In Control? Meerjarenplanning (o.b.v. aflossing 30 jaar) Handtekening Voorzitter RvT Rentabiliteit Liquiditeit (>1; managen van...) Solvabiliteit (>30%; balansverlenging)
Voorwaarden financiering (2)
Voorwaarden financiering (3)
Risico beheersing Lange termijn planning Prognose leerlingen aantallen Voorkomen piek in kapitaalslasten Rente vast-periode Samenvoeging van scholen Zuinig m2; medegebruik (BSO), huur Meer ruimte voor nieuwe scholen; 2018
Stellingen Door de optie Schatkistbankieren komt mijn al jaren gewenste project dichter bij…. Schatkistbankieren gecombineerd met een BTW-vrijstelling voor onderwijshuisvesting kan de huidige impassen doorbreken ?