Verbeteren inzicht in structureel begrotingssaldo Financieel toezicht Verbeteren inzicht in structureel begrotingssaldo

De projectgroep Elles. Teco. Raschid. Mieke. Jan Pieter Breebaart De projectgroep Elles Teco Raschid Mieke Jan Pieter Breebaart Noordegraaf Karamat Ali Jansen Darwinkel Afdelingshoofd Coördinator Sr. beleids- Beleids- Beleids- IBT Financieel medewerker medewerker medewerker Toezicht Financieel Financieel Financieel Toezicht Toezicht Toezicht

Doel van het project Het verbeteren van de presentatie van het structurele begrotingssaldo in de gemeentebegroting. Hiermee beogen wij het inzicht bij de raad en de kwaliteit van de besluitvorming te verhogen.

Onderwerpen van deze presentatie Waarom hebben wij dit project nu gestart? Waarom is dit een belangrijk onderwerp voor u als raadslid? Wat is een structureel begrotingssaldo? Hoe kan het structurele begrotingssaldo op een inzichtelijke manier worden gepresenteerd? Hoe kunnen wij elkaar hiermee helpen?

Resultaten nulmeting

Gemeentewet Artikel 189 lid 2: De raad ziet er op toe dat de begroting structureel en reëel in evenwicht is.

Begroting structureel in evenwicht structurele lasten = structurele baten Voorbeelden structurele baten: algemene uitkering gemeentefonds en OZB. Voorbeelden structurele lasten: personeelslasten vaste formatie en onderhoudskosten kapitaalgoederen. Voorbeelden incidentele baten: winsten grondexploitatie en inzet van een algemene reserve. Voorbeelden incidentele lasten: verliezen grondexploitatie en kosten van eenmalige evenementen.

Berekening structureel saldo Begrotingssaldo. +100 Berekening structureel saldo Begrotingssaldo +100.000 min incidentele baten - 200.000 plus incidentele lasten +300.000 Structureel saldo +200.000 Meerjarig berekenen!!!

Bepalen structureel saldo BEGROTING 2017 LASTEN EN BATEN Programma Lasten Baten Saldo 1. Bestuur en dienstverlening 4.000 1.000 -3.000 2. Wonen 40.000 23.000 -17.000 3. Leven 51.000 11.000 -40.000 Subtotaal programma's 95.000 35.000 -60.000 Algemene dekkingsmiddelen 65.000 Totaal saldo van baten en lasten 100.000 5.000 Toevoegingen en onttrekkingen aan reserves 9.000 -5.000 Subtotaal 104.000 Incidentele baten en lasten 10.000 Structureel saldo 94.000 - Voorbeelden van incidentele baten: winstnemingen uit de grondexploitatie en beschikkingen over de algemene reserve. Voorbeelden van incidentele lasten: verliezen uit de grondexploitatie en kosten van tijdelijk personeel.

Geen onaangename verrassingen U voorkomt onaangename verrassingen, zoals onnodige bezuinigingen en lastenverzwaringen. U heeft een helder beeld van uw budgettaire en financiële positie. Hoeveel ruimte is er voor structureel nieuw beleid?

Voorkómen van preventief toezicht U voorkomt discussies met de toezichthouder over het niet-structureel sluitend zijn van de begroting. Daarmee voorkomt u ook dat er aanvullende dekkingsmaatregelen genomen moeten worden (veelal onder tijdsdruk) om de begroting alsnog structureel sluitend te maken.

Stelling Als raadslid kan ik in één oogopslag zien of de begroting structureel in evenwicht is.

Vraag Zo nee, wat hebt u nodig om dit inzicht wel te krijgen?

Handreiking met tips en voorbeelden Wij maken een handreiking ‘presentatie structureel begrotingssaldo’ ten behoeve van de gemeenten. Deze handreiking bevat tips en voorbeelden voor een inzichtelijke presentatie van de structurele begrotingssaldi.

Meedenkers gezocht! Wij zoeken raadsleden die met ons willen klankborden over onze handreiking ‘presentatie structureel begrotingssaldo’. Aanmelding kan nu meteen met het aanmeldingsformulier.

Contactinformatie Naam E-mailadressen Telefoon Teco Noordegraaf tnoordegraaf@brabant.nl 073 680 8350 Raschid Karamat Ali rkaramatali@brabant.nl 073 680 8085 Jan Pieter Darwinkel jdarwinkel@brabant.nl 073 681 2319 Mieke Jansen msluijter@brabant.nl 073 681 2015