Gemeenteraad gemeente Gorinchem Accountantscontrole 2008 10 juni 2008 Rein-Aart van Vugt Chantal Wemmerus Peter Oostveen

Raadsvergaderingen: Pak uw domein en rol Kaderstellend Controlerend Informatie college Kennis nemen Laten informeren Opdrachtverstrekking: Doelstellingen + Randvoorwaarden Debat en besluit College verantwoordt Toesten + Decharge Debat en besluit Vragenuurtje Actieve informatieplicht Inloopuurtje thema- bijeenkomsten Planning & control Informatie verstrekken: luisteren vragen stellen Kadernota/voorjaarsnota Begroting Beleidsnota’s Verordeningen Raadsvoorstellen Tussenrapportages Jaarrekening Beleidsevaluaties

Jaarstukken Gemeenteraad Jaarverslag Jaarrekening Programma-verantwoording Paragrafen Balans+ toelichting Programmarekening + toelichting Overige informatie Goede dingen bereikt en gedaan? Dingen goed gedaan? (Doeltreffendheid en doelmatigheid) Cijfers een getrouwe weergave? Cijfers rechtmatig tot stand gekomen? Gemeenteraad Rekenkamer Accountant

Insteek externe controle Proces Belastingen en heffingen Proces inkopen/investeringen Jaarrekening Proces WMO Vooral bedrijfsvoering Proces subsidieverlening Proces overige opbrengsten Rechtmatigheid Interim controle Jaarrekening controle Managementletter 14 januari 2008 B&W/MT Rapport bevindingen Accountantsverklaring Raad

Jaarrekening 2007 Accountantsverklaring: Getrouwheid Rechtmatigheid - Normenkader - Toetsingskader - Vastlegging interne controle - begrotingsrechtmatigheid - voorwaardencriterium (incl. m & o-criterium)

Begrotingsrechtmatigheid Analyse begrotingsafwijkingen: Soort begrotingsoverschrijding Overschrijding Bedrag telt als onrechtmatig Overschrijdingen op programma’s Ja Nee Kredietoverschrijdingen Mutaties reserves niet door de raad geautoriseerd N.v.t. Uitdaging 2008: Analyse begrotingsafwijkingen versterken - bereikt en gedaan wat we wilden doen? - meer uitgegeven dan begroot; waarom? - minder uitgegeven dan begroot; waarom?

Overschrijdingen op programma’s

Jaarrekening 2007 Besluit begroting en verantwoording Inzicht in reserves/resultaat Beleidsverantwoording domein Raad Op tijd Proces samenstellen SISA (11 regelingen) Lay-out (presentatie) Begroting Jaarrekening Jaarrekening na wijziging 2007 2006 Resultaat voor bestemming + € 3.418 + € 3.889 + € 1.821 Ontrokken uit reserves + € 7.752 + € 12.363 + € 6.882 Gestort in reserves -/- € 11.170 + € 14.923 -/- € 8.703 Resultaat na bestemming 0 + € 1.329 -/- 80

Risico’s en weerstandsvermogen Weerstandscapaciteit Risico’s Weerstandscapaciteit Weerstandsvermogen Weerstandsvermogen * 1 miljoen Euro 2005 2006 2007 Verschil Benodigd 11,7 11,8 13,4 + 1,6 Aanwezig -/- 14,2 -/- 15,6 -/- 16,7 -/-1,1 Saldo 31 december + 2,5 +3,8 + 3,3 +0,5 Eindconclusie: - Weerstandsvermogen toereikend en € 0,5 miljoen verslechterd. - Per saldo € 1,3 miljoen toegevoegd aan de reserve infrastructuurfonds

Ontwikkeling grondexploitaties (1) Conclusie: - Risicoprofiel grondexploitatie stabiel

Ontwikkeling grondexploitaties (grafisch) Bedragen X mln € 80,0 Voorraad gronden € 70,0 € 60,0 Voorzieningen € 20,0 € 10,0 Verwachte winsten Reserves Jaren 2002 2003 2004 2005 2006 2007

Overige bevindingen: Verbonden partijen Beheerplannen kapitaalgoederen Wet maatschappelijke ondersteuning Single information en single audit Veel komt er op u af: Waterwet (actualiseren GRP) Wet algemene bepalingen omgevingsrecht (Wabo) Basis registratie adressen en gebouwen (Bag) Wet ruimtelijke ordening (Wro) Wet op de grondexploitatie (Grexwet) Wet kenbaarmaking publiekrechtelijke beperkingen (Wkpb) Modernisering Wet sociale werkvoorziening (Wsw) Gemnet Besluit begroting en verantwoording Investeren in personeel, organisatie en prioriteiten