Vereniging van Nederlandse Gemeenten Houdbare gemeentefinanciën Jan van der Lei, 2013.

Slides:



Advertisements
Verwante presentaties
Permanentie kosten of opbrengsten geboekt, die behoren bij
Advertisements

2 juli 2013 Voorjaarsnota 2013: algemene beschouwingen in een notendop Eigen verantwoordelijkheid eerst.
Sportservice Zuid-Holland
Hoofdstuk 7 Kasstroomanalyse.
Uitgaven aan zorg per financieringsbron / /Hoofdstuk 2 Zorg in perspectief /pagina 1.
OVERHEID. Vrije markteconomen klassieken: Vrije markteconomen: De prijs zorgt ervoor dat alle markten ruimen: al het aanbod wordt verkocht. Zij kijken.
Een financiële uitwerking van de zonnepanelen.
Paul van der CingelPaul van der Cingel, Seniordocent Economie,Opleiding Journalistiek Concrete co-creatie Haal meer uit het jaarverslag.
Wat kost de EHS ons als de EHS klaar is ? Een verkenning Aris Gaaff, Henk Smit, Arianne de Blaeij Ruimteconferentie 3 november 2009.
Praktische overwegingen rondom de schuldpositie
H1 Stichting of vereniging
Investeren in duurzaamheid en de financiële kaders: ‘waar gaat het mis en waar liggen kansen! ‘ dr. Mark Schweitzer 17april 2012.
Exploderende Zorguitgaven Presentatie Anne Mulder 16 september 2011.
Vereniging van Nederlandse Gemeenten Bezuinigen en gemeenteschuld Jan van der Lei, 19 september 2012.
Lomoz, 16 maart 2011 Analyse jaarrekeningen in de zorgsector
25 maart 2010 Drs. A.G. Romero. Deel 1 Agenda 1. Kredietcrisis en de wereldeconomie; 2. Herstel van de internationale beursen 1 jaar na de crisis;
Overheidsfinanciën Klik om verder te gaan.
Herhaling Examenstof M&O
INVESTERINGSPROJECTEN
Modellen VWO 6.
Niet-commerciële organisaties
Agenda  Lessen (6)  tot  hs 30
Externe verslaggeving
Externe verslaggeving
Goedemorgen H3b.
Vereniging van Nederlandse Gemeenten Is de gemeenteschuld een zorg? drs. J. (Jan) van der Lei Zwolle, 6 oktober 2011.
Is de gemeenteschuld een zorg?
De transformatie van het sociaal domein in financieel perspectief VNG-congres gemeentefinanciën 18 november 2013.
Inkomen les 20 Begrippen & opgave 100 t/m Begrippen Collectieve lasten Geheel van belastingen en sociale premies.
Economische kringloop
Vraag Welke uitgaven zijn in 2012 begroot voor de sector waar jullie casus deel van uitmaakt? Wat is het doel van goede openbare financiën?
Septembercirculaire en nog meer
19 augustus 2014 Nu en in de toekomst Samen uw woonwensen realiseren.
H 17 Kasstroomoverzicht (Staat van herkomst en besteding van middelen)
Beoordeling financiële structuur
1 Michiel Verbeek November 2014 Waarom gaat de economie niet een beetje beter?
Boekhouden is het op regelmatige basis registreren en rapporteren
Vereniging Heemkunde Ootmarsum & omstreken
Voorziening levensonderhoud Karel Prinsen 15 oktober 2015.
4 juni 2015 presentatie aan de Raad over: (concept) Jaarrekening e Bestuursrapportage 2015 Voorjaarsnota 2015.
Liquiditeit en solvabiliteit Uitgangspunt is onderstaande (verkorte)balans … Activa Passiva Vaste activaEigen vermogen Vlottende activaLanglopende schulden.
“Stresstest 2013” Update van een financieel beeld van de gemeente Dordrecht – Jaarrekening 2013.
Groeien in rendement Meer info: Jelle Zijlstra, Wageningen UR Livestock Research Financiering: Productschap Zuivel.
GRP VI ( ) Gemeentelijk Rioleringsplan. Gemeentelijke zorgplicht watertaken: Zorgen voor een doelmatige inzameling en een doelmatig transport.
Financiële positie 2 september InleidingJaarrekeningenWeerstandsvermogen Oost-Groninger gemeenten Belastingdruk Omliggende gemeenten Toekomst.
BIGTIRE Ommen Inzicht in de financiële positie en in het financieel handelen van de gemeente Ommen.
Economische crisis Samenvatting. Hoofdstuk 1: kredietcrisis Huizen: – Om in te wonen (hypotheek – langdurige lening met onroerend goed als onderpand;
Voor het besturen van organisaties Bedrijfseconomie Hoofdstuk 3 Hoofdstuk 3 – Ondernemingsplan -3.1 Ondernemingsplan 3.5 t/m 3.7.
Woningbedrijf Oirschot Privatiseren of handhaven vanuit financieel perspectief 16 januari 2007 Henk van Rens Leon van den Hoogen.
Hfst 5 Sparen of lenen? Concept: Ruilen over de tijd
Financieel Plan deel.
Vraag en Aanbod van financiële middelen & nominale en reële rente
Algemene Ledenvergadering
Coöperatieve Vereniging BRES U.A.
Recreatiepark Surae Het gaat niet goed met het recreatiepark, er zijn te weinig bezoekers!
Recreatiepark Surae Het gaat niet goed met het recreatiepark, er zijn te weinig bezoekers!
Liquiditeit en solvabiliteit
Hoofdstuk 25.1 Permanentie: Kosten & Uitgaven
“Stresstest” Een financieel beeld van de gemeente Dordrecht Dordrecht, Rein-Aart van Vugt 13 December 2017.
Opfriscursus kengetallen
Update financiële positie per eind 2015 – waarom nu een korte versie?
Beste havo 4..
Beste ath 4..
Hfst 5 Sparen of lenen? Concept: Ruilen over de tijd
Rekening courant krediet Crediteuren €
Hfst 31 t/m 36 Externe verslaggeving Activa Passiva Resultatenrekening
Financiële overzichten en vreemd vermogen
Algemene vergadering van 19 juni 2018
Touroperator SunShine
Recreatiepark Surae Het gaat niet goed met het recreatiepark, er zijn te weinig bezoekers!
Transcript van de presentatie:

Vereniging van Nederlandse Gemeenten Houdbare gemeentefinanciën Jan van der Lei, 2013

Vereniging van Nederlandse Gemeenten Gemeenten in buitenland kijken net als landen en Europa naar de schuld.

Vereniging van Nederlandse Gemeenten Let naast sluitende baten en lasten op de schulden! InkomstenUitgaven Gemeente is consumptiehuishouding

Vereniging van Nederlandse Gemeenten Hoezo eigen vermogen? Eigen vermogen in de vorm van reserves is geen geld maar zit vast in baksteen. Huis € Lening € Geld € Reserves € Balanstotaal € DebetCredit

Vereniging van Nederlandse Gemeenten Gemeenten lenen voor aanschaf bezit Bij reserves van euro kan de schuld euro bedragen maar ook 1 miljard euro! 2 Huizen € Lening € Geld € Reserves € Balanstotaal € DebetCredit

Vereniging van Nederlandse Gemeenten Eigen vermogen schommelt met waardering van bezit op en neer. Schuld is juist een betrouwbare maatstaf! Huis € Lening € Geld € Reserves € Balanstotaal € DebetCredit

Vereniging van Nederlandse Gemeenten Hoe zwaar is het gemeentebezit met schuld belast? Kengetal: Schuld als aandeel van balanstotaal (schuldratio)

Vereniging van Nederlandse Gemeenten De vraag is: Kan de gemeente met zijn inkomen de schuld wel dragen? Kengetal: Netto schuld als aandeel van de inkomsten (netto schuldquote)

Vereniging van Nederlandse Gemeenten Nu investeren: rente & aflossing schuld drukken op toekomstig inkomen Geen schulden: meer ruimte lopende uitgaven Hoogte schuld is politieke keuze. Solide financieel beleid is politieke verantwoordelijkheid. Bij te hoge schuld vliegen (bij tegenslag) gemeentefinanciën uit de bocht.

Vereniging van Nederlandse Gemeenten Zijn schulden gemeenten hoog? Brussels schuldplafond van 60% BBP = schuld als aandeel van de inkomsten van ± 130 %

Vereniging van Nederlandse Gemeenten Hoogte schulden gemeenten lopen ver uiteen Netto schuldquote ultimo 2011

Vereniging van Nederlandse Gemeenten Netto schuldquote Activa Passiva (Im-)materiële vaste activa Eigen vermogen Kapitaalverstrekkingen848 Leningen aan derden & verbonden partijen Voorzieningen Langlopende uitzettingen920 Langlopende leningen Voorraad bouwgrond & onderhanden werk Kortlopende schuld Vorderingen & liquide middelen Overlopende passiva Overlopende activa Balanstotaal Balanstotaal Uitgeleende gelden en voorraden bouwgrond vanwege risico’s (& effect consolidatie) apart in beeld betrekken.

Vereniging van Nederlandse Gemeenten Schuldpositie Utrechtse gemeenten eind 2011 Effectieve schuld die drukt op exploitatie = netto schuldquote -/- uitleenquote & voorraadquote

Vereniging van Nederlandse Gemeenten Ontwikkeling gemeenteschuld in beeld

Vereniging van Nederlandse Gemeenten Netto schuld en EMU-saldo Activa Passiva (Im-)materiële vaste activa Eigen vermogen Kapitaalverstrekkingen Leningen aan derden & verbonden partijen Voorzieningen Langlopende uitzettingen Langlopende leningen Voorraad bouwgrond & onderhanden werk Kortlopende schuld Vorderingen & liquide middelen Overlopende passiva Overlopende activa Balanstotaal Balanstotaal EMU-saldo = mutatie rood & geel plus correctie boekwinst c.q. superdividend aandelenverkoop

Vereniging van Nederlandse Gemeenten Gemeenten betalen schuldverplichtingen met primair surplus (EBITDA) Afschrijvingen + resultaat exploitatie + renteresultaat = primair surplus (EBITDA) Aflossingen en rente schuld wordt betaald met primair surplus (of verkoopopbrengst bezit) Schuld stijgt door nieuwe investeringen. Jaar op jaar sprake van grote schommelingen in financieringsresultaat. Het draait bij schuld om meerjarige trend.

Vereniging van Nederlandse Gemeenten Schuld verdampt - macro-economische variabelen zijn van grote invloed! Bruto schuld gemeenten in 1910 € 188 miljoen Bruto schuld gemeenten in 2010 € miljoen Maar schuldquote is in periode flink gedaald! Inflatie-index = 1,0 Inflatie-index = 22,8 2. Inwoners = 6,0 mlnInwoners = 16,7 mln 3. BBP/inwoner (€ 2010) = € 4.186BBP/inwoner (€ 2010)= € Aandeel in bbp = 6,4%Aandeel in bbp = 9,7%

Vereniging van Nederlandse Gemeenten Varen op kengetallen is in de achteruitkijkspiegel staren naar de afgelegde weg & anderen.

Vereniging van Nederlandse Gemeenten Houdbare gemeentefinanciën is vooruit kijken En genoeg leencapaciteit overhouden als remweg voor opvangen slecht weer scenario.

Vereniging van Nederlandse Gemeenten Vliegt bij een economische schok de netto schuldquote van de gemeente in de toekomst uit de bocht?

Vereniging van Nederlandse Gemeenten Bouwstenen voor het rekenmodel Mutatie netto schuld Financierings resultaat financiering Financierings resultaat exploitatie Financierings resultaat investeringen

Vereniging van Nederlandse Gemeenten Groeipad netto schuldquote bij potentiële groei en vervolgens inboeken gevolgen terugval economie

Vereniging van Nederlandse Gemeenten Organisatie reageert met ombuigingen Tijdens ombuigen loopt de schuld verder op. Financiële structuur gemeente bepaalt remweg.

Vereniging van Nederlandse Gemeenten Gezond houdbaarheidspad voor de gemeentefinanciën

Vereniging van Nederlandse Gemeenten Slecht weer scenario bepaalt ook: houdbaar of niet houdbaar

Vereniging van Nederlandse Gemeenten Slechtweerscenario Inkomsten structureel gekort met 8% met mogelijkheid voor afwijkende percentages Uitgaven door tegenvallers structureel 2% hoger met mogelijkheid voor afwijkende percentages Grondexploitatie drie jaar terugval 50% opbrengst Er na structureel 30% lagere opbrengst Rente in jaarlijkse stappen van 1% naar verhoging van + 3%. Afboeking van 10% op leningen aan derden

Vereniging van Nederlandse Gemeenten De vier pilots: Gemeente Zuiddam met lage schuld

Vereniging van Nederlandse Gemeenten Gezond houdbaarheidspad voor de gemeentefinanciën

Vereniging van Nederlandse Gemeenten Gemeente Westerhaven met lage schuld

Vereniging van Nederlandse Gemeenten Zeer gezond houdbaarheidspad voor de gemeentefinanciën

Vereniging van Nederlandse Gemeenten Gemeente Noordland met zeer hoge schuld

Vereniging van Nederlandse Gemeenten Een onhoudbaar pad voor de gemeentefinanciën

Vereniging van Nederlandse Gemeenten Gemeente Oosterberg hoge schuld

Vereniging van Nederlandse Gemeenten Nog net houdbaar pad voor de gemeentefinanciën

Vereniging van Nederlandse Gemeenten Belangrijkste verklaringen voor verschillen Hoogte huidige schuld, uitleenquote, voorraadquote Verschil inkomsten en uitgaven exploitatie ( Primair Surplus / EBITDA ) en de ontwikkeling er van. Relatief aandeel ombuigingsrelevante uitgaven en onbenutte belastingcapaciteit van totale exploitatie Relatieve omvang van jaarlijkse investeringen

Vereniging van Nederlandse Gemeenten Invullen houdbaarheidstest kostte de vier pilot- gemeenten na instructie 1 à 1,5 dag. Model is goed alternatief voor huidige (gebrekkige) berekening van weerstandsvermogen. Rekenmodel is met handreiking Houdbare gemeente- financiën vrij beschikbaar op (onderwerpwww.vng.nl gemeentefinanciën dossier financiële positie). Houdbaarheidstest geeft na verkiezingen nieuwe college en raad goed beeld van financieel perspectief.

Vereniging van Nederlandse Gemeenten Het Bildt eerste gemeente met houdbare gemeentefinanciën Wie volgt?