Bilanx Financial Planners B. V Bilanx Financial Planners B.V. Pensioenleeftijd naar 67 2013 HET pensioenjaar Drs. M. (Mathijs) Harperink FB FFP

Wat betekent 2013 pensioen 67 voor u als? - Directeur groot aandeelhouder? - Werkgever? Werknemer? Ondernemer niet dga?

Trends - 2005 nog vroegpensioen 2013 niets meer - Minder pensioen op later tijdstip - Compensatie arbeidsvoorwaarden? - Langer werken

Waarom deze trends?  Vergrijzing Rendement pensioenfondsen Levensverwachting Kosten bewustwording pensioen Film beste pensioenstelsel ter wereld 

Van 3 naar 5 pijlers (Schijf van 5) AOW ANW Voor Allemaal Werknemers pensioen Levensloop regeling Voor Werkgever Werknemer DGA Lijfrente (privé pensioen) Voor Allemaal Ondernemer Menselijk kapitaal = verder werken na pensioen Voor Allemaal Overig eigen vermogen Voor 1 2 3 4 5

Verandering per pijler per doelgroep Pijler 1 AOW (voor iedereen) Nu Nieuw voorstel - 2013 / 65 jaar 1 maand - tot 2015 / zelfde - 2019 / 66 - 2018 / 66 - 2023 / 67 - 2021/ 67

Aandachtspunten - AOW leeftijd niet gelijk aan pensioen - Nu 65 AOW + pensioen passé

Pijler 2 Werknemerspensioen (voor wg / wn / dga) Verhoging fiscale pensioenrichtleeftijd 2013 2013 65 jaar 2014 + 2 jaar 67 jaar 2015 levensverwachting omhoog 68 jaar?

Aandachtspunten pensioen naar 67 Risicodekking AOV 67 jaar Pensioenbrief aanpassen naar 67 Vervroegen kan altijd Uitstel voorwaarde doorwerken Pensioenleeftijd 65 lagere opbouw kan

Aandachtspunten DGA 1 Pensioen is deel van totaal financieel plan Wellicht betere alternatieven Lijfrente-banksparen Sparen in BV + dividend Sparen in privé box 3

Aandachtspunten DGA 2 Flex B.V. Dividend pas op! Verzeker voor overlijdensrisico Overgangsregeling levensloopregeling Zorg voor vermogen voor pensioen Handel zakelijk met eigen B.V. Leg afspraken met B.V. vast t.b.v. geldigheid Pas pensioenbrief aan in 2013 anders 72% heffing over pensioenvoorziening

Aandachtpunten werkgevers 1 - Check pensioenontslagbeding 65 jaar = nietig - Achteruitgang pensioen circa 14% => onderhandeling arbeidsvoorwaarden - Werkgever kan niet eenzijdig besluiten. Instemming werknemer/OR nodig - Betrek kosten nu en toekomst in analyse

Aandachtpunten werkgevers 2 - Aanpassing niet in alle gevallen vereist! Middelloonregeling 1,75% 65 kan - Huidige pensioenregeling binnen de nieuwe normen? Argumenten voor aanpassing? - Rutte-Asscher verdere versobering - 67 jaar 1,75% ML verplicht aanpassen - max pensioengevend loon op € 100.000

Aandachtpunten werkgevers 3 Geen invloed op wijziging indien CAO of verplichte pensioenregeling geldt Voorstel pensioenverzekeraar - Wacht niet op het voorstel - Bepaal noodzakelijk wenselijke aanpassing - Communiceer met de medewerkers i.v.m. instemming verandering arbeidsvoorwaarden

Pijler 3 Aandachtpunt ondernemer (niet dga) Oudedagsreserve Lijfrente verzekering /banksparen Afgestemd op nieuwe “pensioenleeftijd” Zorg voor financieel plan met wensen, doelen en advies voor optimale uitkomst Verzeker arbeidsongeschiktheid / overlijden

Overige onderwerpen - Horizontaal Toezicht Pensioen op adviseursniveau - Belastingdienst controleert stamrecht B.V. - Zorg voor WFT pensioen gecertificeerde pensioenadviseur Reminder - Pas pensioenbrief aan in 2013

Bedankt voor uw aandacht Afsluiting Vragen? Bedankt voor uw aandacht Hartelijke groeten, Mathijs Drs. M. Harperink FB FFP (0546) 549522 m.harperink@bilanx.nl