NOOIT TE LAAT?

Bedreigingen De (schoon)familie Belastingen De Wet Langdurige Zorg (voorheen AWBZ)

Bedreigingen uit de (schoon)familie door: Huwelijksvermogensrecht Erfrecht

Huwelijksvermogensrecht Wettelijk regeling - Algehele gemeenschap van goederen tot 1 januari 2018 Huwelijksvoorwaarden Verschillende vormen ! Niets is standaard, ook niet na 1 januari 2018 Wijzigen kan voordeel/geld opleveren!

Erfrecht / Wettelijke regeling bij ontbreken testament Wettelijke verdeling Echtgenoot en kinderen gelijk erfdeel Echtgenoot eigenaar gehele nalatenschap Kinderen niet opeisbare vordering Wilsrechten Lijkt goed maar kan helemaal verkeerd uitpakken!!

Erfrecht / oude Testamenten Vruchtgebruik testament Zwakke bescherming langstlevende extra kosten afwikkeling en meestal fiscaal ongunstig Vormen extra “lijken” in de kast

Erfrecht / Nieuwe Testamenten Een goed testament kenmerkt zich door optimale flexibiliteit Met als uitgangspunt bescherming langstlevende en besparing erfbelasting!! Het blijft maatwerk en is afhankelijk van uw persoonlijke situatie.

Bedreigingen uit belastingen Oplossing: estate-planning Is Estate-Planning iets nieuws? Nalatenschaps- en Successieplanning Overdracht opgebouwd vermogen naar de volgende generatie

Hoogte erf/schenkbelasting afhankelijk van: Samenstelling en grootte van het vermogen BOF en andere vrijstellingen Verwantschap Tijdstip overlijden Huwelijksvermogensrecht Erfrecht Belastingstelsel

Successiewet = erfbelasting = schenkbelasting Tarieven omlaag en vrijstellingen omhoog: De erfvrijstellingen erfbelasting 2018 bedragen: partners 643.194 euro, (klein)kinderen 20.731 euro andere verkrijgers 2.147 euro ANBI instellingen bijv. KWF – geheel.

Successiewet = erfbelasting = schenkbelasting De schenkvrijstellingen 2018 bedragen: Kind jaarlijks € 5.363,00 Eenmalig verhoogd kind 18/40 jaar € 25.731,00 Andere verkrijgers € 2.147,00 Per 1-1-2018 extra verhoging 18/40 voor eigen woning € 100.800,00

Successiewet De tarieven erfbelasting en schenkbelasting 2018 voor partners en kinderen: 0-123.248 : 10 procent en 123.248 -> 20 procent over het restant. De tarieven voor andere verkrijgers bedraagt 0-123.248 : 30 procent en 123.248 -> 40 procent over het restant. De tarieven voor ANBI instellingen zoals b.v. KWF : 0 procent

Successiewet De tarieven erfbelasting en schenkbelasting voor kleinkinderen bedraagt: 0-123.248 : 18 procent en 123.248 -> 36 procent over het restant.

Onder Estate-Planning valt: Schenkingen Testamenten Huwelijksvoorwaarden Doornemen pensioenen en verzekeringen Beoordeling wijze van belegging van het vermogen in relatie tot het overlijden

Overdracht tijdens leven (warme hand) Schenkingen (al of niet dmv schenkingsplan) Van hand tot hand Op papier: moet bij de notaris en rente moet worden betaald Overdracht ouderlijke woning(?) Koop en kwijtschelding Fiscale gevolgen meestal nadelig!

Erfrecht / Bijzondere regelingen (koude hand) Erfdelen privé (uitsluiten koude kant) Tweetrapsmakingen (besparen belasting) Overlijden hele gezin (of zonder kinderen) Executeur Bewind Legaat kleinkinderen (gebruiken vrijstellingen) Samenlevingsvormen (samengestelde gezinnen)

Nalatenschappen en dementie Nu 270.000 mensen met dementie In 2040 naar schatting 500.000 mensen met dementie

Nalatenschappen en dementie Een tijdige diagnose is belangrijk! Waarom: Je weet waar je aan toe bent en verklaart je handelen Je kunt plannen maken en dingen alsnog regelen en wel op tijd!

Nalatenschappen en dementie Dementie is een geleidelijk proces en heeft invloed op de wilsbekwaamheid

Nalatenschappen en dementie Wilsbekwaamheid: Het vermogen om op een bepaald moment de gevolgen van een handeling, situatie of besluit te kunnen overzien

Nalatenschappen en dementie Overgeleverd aan de rechter? Weg eigen regie!

Nalatenschappen en dementie Dus zelf tijdig dingen regelen door: Testament Levenstestament

Nalatenschappen en dementie Nalaten is goed, maar nalaten uw zaken goed te regelen is fout! Regeren is vooruitzien. Regel zelf uw zaken nu om later u en uw kinderen uit de problemen te houden. Maak daarom bij leven dus ook een levenstestament.

Bespreek uw situatie met Kroes en Partners Notarissen & Adviseurs tel: 0172- 521921 notarissen@kroesenpartners.nl www.kroesenpartners.nl Bezoekadres: Alphen aan den Rijn, Prins Bernhardlaan 4, 2405 VZ Ter Aar, Aardamseweg 73a, 2461 CB