ZERO- BASED-BUDGETING

Presentatie over: "ZERO- BASED-BUDGETING"— Transcript van de presentatie:

1 ZERO- BASED-BUDGETING
Praktijkvoorbeeld Stad Harelbeke

2 Enkele cijfergegevens harelbeke
-ong inwoners -exploitatiebudget van +/ EUR : -personeel EUR (incl. onderwijs)(49,5%)( excl. Onderwijs) -werkingskosten EUR (18%) -schuld EUR (9,5%) -overdrachten EUR (23%) -investeringsbudget van gemiddeld EUR/jaar -+/- 200 VTE medewerkers

3 Aanleiding Vermijden aanwasbudget
Beleidsmatige benadering gewone dienst Gericht “snoeien” in werkingskosten 0%-groei van de werkingskosten Wegwerken “marges” Wegwerken nood aan prognoses (zie BBC) Zo hoog mogelijk vastleggingspercentage Vlotter verloop bestelprocedure Start met budget 2010

4 Verloop Gedragenheid via : nota MAT en CBS uitleg begrip ZBB en doelstellingen in samenhang met andere processen

5 Procesverloop 1 + 1 = 0,75 lege exell-format aan DH
enkel de aan hen gelinkte artikelen budgetteren vanaf 0 EUR mét motivering Fin. dienst bekijkt detail (vgl rekening/budget N-1) Kritische zaken op budgetbesprekingen Linken tussen voorstellen + onmiddel- lijke aanpassing 1 + 1 = 0,75

6 Procesverloop verwerking budgetten in fin.dienst resultaat eigen dienstjaar bekend (streefdoel >0 EUR) begrotingsconclaaf CBS-ontvanger : BD/parameters mjp/doorverwezen tijdens besprekingen nieuw resultaat Overleg CBS/MAT : feedback/afstemming/extra schrappingsoefening CBS/CF/GR : goedkeuring

7 Kritische succesfactoren
groeiproces : “vergeten budgetten” zware tijdsinvestering DH opvolging uitvoeringspercentage via kwartaalrapport per artikel één verantwoordelijke centralisatie van budgetten degelijke opleiding boekhoudpakket goede communicatie en doorstroming draagvlak op administratief én politiek niveau flexibiliteit vanuit de fin.dienst Tijdig technische BW Ook voor ontvangsten!

8 Resultaat? Evolutie werkingskosten : B2009 R2009 B2010 R2010 B2011
93,36 92,38 92,83 2,42 -0,08 -0,69 1,35 0,41

9 Resultaat? Enige nuancering : Toename werkingskosten door :
Nieuwe personeelsformatie 2010 Overheveling vanuit personeelskosten nr werking Overheveling vanuit facultatieve uitgaven nr werking Opname van stromen in/uit die buiten budget verliepen Zie volgende dia

10 Resultaat? Werkingskosten in/uit extra sedert budget 2009 : 2009 2010
2011 2012 drank 64500 85000 88.000 verkoop klei e.d. SABV 2000 8000 8.000 schoolmaaltijden 82.000 grabbelpas 15000 17.200 daguitstappen musea en toerisme 10.000 dag vh woord 14.600 66.500 Vanuit facultatieve uitgaven : Harelbeke muziekstad 62500 44.300 gemeenschapsvorming 37000 25.375 beiaardconcerten 5.000 parkfeesten 17000 16.500 harmoniecompositiewedstrijd 40000 42.150 hostessen 12750 12.750 Vanuit personeel : poets scholen 16200 56100 63200 64.000 onderhoud groen 65750 66000 51400 78.000 81.950

11 Model Format- Sport

12 MODEL FORMAT-BW

13 Model format-SABV

14 MODEL FORMAT

15 EINDE