Sessie: Preparatory Guidelines Rapportages Henk Korthorst Verzekeringsmiddag 16 december 2014

Programma Tijdslijnen en inhoud rapportages Aandachtspunten beleggingen Rapporteren U kunt vragen stellen tijdens de presentaties!

Tijdslijnen en inhoud rapportages Dinant Veenstra Verzekeringsmiddag 16 december 2014

Rapportages zijn een belangrijk onderdeel van Solvency II Solvency II – Drie pilaren Pillar 1 Kwantitatieve vereisten Eigen vermogen (inclusief balans) Minimum capital requirement (MCR) Solvency Capital Requirement (SCR) Pillar 2 Kwalitatieve vereisten en toezichtproces Governance, risico- management en sleutelfuncties ORSA Risico-gebaseerd toezicht Pillar 3 Rapportages en marktdiscipline Rapportages aan toezichthouder (RSR) Disclosure (SFCR) Pillar 2 Pillar 3 Boodschap: Rapportages zijn wezenlijk onderdeel van SII en ook key voor een succesvolle implementatie van Solvency II

Implementatie en voorbereiding Solvency II Implementatie richtlijn (NL wet- en regelgeving) Opstellen delegated acts Adoption delegated acts Solvency II van kracht Opstellen en finaliseren Implementing Technical Standards en Guidelines EIOPA Preparatory Guidelines Rapportages Preparatory Guidelines van kracht 2014 2015 2016 Boodschap: de voorbereiding op SII is zoals u weet in volle gang, zowel aan uw kant als aan de kant van de regelgever. Zo wordt momenteel de richtlijn nationaal geïmplementeerd, heeft de Europese Commissie de DA gepubliceerd (voor adoption naar de Raad en EP gestuurd) en legt EIOPA as we speak de laatste hand aan de laatste technische standaarden en Guidelines. En tot slot zijn natuurlijk ook zoals u allen weet sinds 1 januari 2014 de zogenaamde Preparatory Guidelines van kracht in de voorbereiding op SII. In 2014 al voor Governance, ORSA en pre-applicatie van IM. In 2015 komen daar ook de voorbereidende SII rapportages bij en daar zullen wij vandaag met z’n allen uitgebreid bij stil staan.

Preparatory Guidelines voor Solvency II rapportages in 2015 Subset van de uiteindelijke Solvency II toezichthouderrapportages (RSR) Kwantitatief en kwalitatief Solo en groep Niet publiek Geen accountantsverklaring vereist Verplicht voor individuele Solvency II verzekeraars Solvency II positie vervangt het TSC met ingang van 2015 Boodschap: De voorbereidende SII rapportages in 2015 betreffen een subset van de uiteindelijke toezichthouderrapportages onder SII (op basis van de EIOPA Preparatory Guidelines) Doel: Verzekeraars (en toezichthouders) voorbereiden op de rapportageverplichtingen onder Solvency II Inzicht krijgen in positie onder SII Daarnaast bent u onlangs (oktober 2014) geïnformeerd over de technische wijze van indieningen van de rapportages Wat zit er niet in de scope van de Preparatory Guidelines? De rapportages ten behoeve van Financiële Stabiliteit (alleen voor grote verzekeraars) De 4 nationale staten (Zorg, W&V, Windstorm, Natura-uitvaart) Achtergond Drempel voor FS rapportage: a) Insurance or reinsurance groups with more than EUR 12 bn in total assets or the equivalent in the national currency in the Solvency II balance sheet; b) Individual insurance and reinsurance undertakings and third country branches with more than EUR 12 bn in total assets or the equivalent in the national currency in the Solvency II balance sheet and that do not belong to a group reporting under previous sub-paragraph; c) Insurance and reinsurance undertakings, groups and third country branches designated for reporting by the national supervisory authority in order to reach a national market coverage of 50% in accordance with Guideline 5 and Guideline 6 (GLs 5 en 6 geven aan hoe het marktaandeel berekend moet worden).

Tijdslijnen voor de rapportages in 2015 jan feb mrt apr mei jun jul aug sep okt nov dec 2016 Q4 2014, Indieningster-mijn 6 weken Q1 20152 Indieningster-mijn 6 weken SI jaarrapportage Indiening per 31 mei 2015 SI rapportages1 SII rapportages Solo SII jaarrapportage, indiening per 3 juni 2015 Q2 2015, indiening per 25 augustus 2015 Q3 2015, indiening per 25 november 2015 Groepen SII jaarrapportage, indiening per 15 juli 2015 Q3 2015, indiening per 6 januari 2016 1. Alleen solo-rapportages zijn hier weergegeven. De rapportage financiële groepen blijft in 2015 echter ook gewoon in stand. 2. Alleen voor verzekeraars die hierover op individuele basis zijn geïnformeerd

Tijdslijnen voor de rapportages in 2016 jan feb mrt apr mei jun jul aug sep okt nov dec 2017 SI jaarrapportage Indiening per 31 mei 2016 (laatste SI rapportage) SI rapportages1 SII rapportages Solo SII Day 1 Reporting, indieningstermijn: 14 weken Q1 2016 8 weken Q2 2016 8 weken Q3 2016 8 weken Groepen SII Day 1 Reporting, indieningstermijn: 20 weken Q1 2016 14 weken Q2 2016 14 weken Q3 2016 14 weken 1. Alleen solo-rapportages zijn hier weergegeven. De rapportage financiële groepen over het boekjaar 2015 blijft in 2016 echter ook in stand. Deadlines alleen van toepassing in overgangsfase. In de eerste 4 jaar van SII zullen de jaarrapportage deadlines telkens met 2 jaar afnemen tot een max van 14 weken voor solo en 20 weken voor groepen. In de eerste 4 jaar van SII zullen de kwartaalrapportage deadlines telkens met een 1 weken afnemen tot een max van 5 weken voor solo en 11 weken voor groepen.

Jaarrapportage solo (S.01.01.b) Template Code Template name S.01.02.b Basic Information S.02.01.b Balance Sheet S.02.02.b Assets and liabilities by currency S.06.02.b List of assets S.08.01.b Open derivatives S.12.01.b Life and Health SLT Technical Provisions S.17.01.b Non-Life Technical Provisions S.23.01.b Own funds S.25.01.b Solvency Capital Requirement - SF S.25.02.b Solvency Capital Requirement - PIM S.25.03.b Solvency Capital Requirement - IM S.26.01.b Solvency Capital Requirement - Market risk S.26.02.b Solvency Capital Requirement - Counterparty default risk S.26.03.b Solvency Capital Requirement - Life underwriting risk S.26.04.b Solvency Capital Requirement - Health underwriting risk S.26.05.b Solvency Capital Requirement - Non-Life underwriting risk S.26.06.b Solvency Capital Requirement - Operational risk S.27.01.b Solvency Capital Requirement - Non-Life Catastrophe risk S.28.01.b Minimum Capital Requirement S.28.02.b Minimum Capital Requirement - Composite

Kwartaalrapportage solo (S.01.01.a) Template Code Template name S.01.02.a Basic Information S.02.01.a Balance Sheet S.06.02.a List of assets S.08.01.a Open derivatives S.12.01.a Life and Health SLT Technical Provisions S.17.01.a Non-Life Technical Provisions S.23.01.a Own funds S.28.01.a Minimum Capital Requirement S.28.02.a Minimum Capital Requirement - Composite

Jaarraportage groepen (S.01.01.g) Template Code Template name S.01.02.g Basic Information S.02.01.g Balance Sheet S.06.02.g List of assets S.08.01.g Open derivatives S.23.01.g Own funds S.25.01.g Solvency Capital Requirement - SF S.25.02.g Solvency Capital Requirement - PIM S.25.03.g Solvency Capital Requirement - IM S.26.01.g Solvency Capital Requirement - Market risk S.26.02.g Solvency Capital Requirement - Counterparty default risk S.26.03.g Solvency Capital Requirement - Life underwriting risk S.26.04.g Solvency Capital Requirement - Health underwriting risk S.26.05.g Solvency Capital Requirement - Non-Life underwriting risk S.26.06.g Solvency Capital Requirement - Operational risk S.27.01.g Solvency Capital Requirement - Non-Life Catastrophe risk S.32.01.g Entities in the scope of the group S.33.01.g (Re)insurance Solo requirements S.34.01.g Non-(re)insurance Solo requirements S.35.01.g Group - contribution of TP

Kwartaalrapportage groepen (S01.01.f) Template Code Template name S.01.02.f Basic Information S.02.01.f Balance Sheet S.06.02.f List of assets S.08.01.f Open derivatives S.23.01.f Own funds

Vervolgstappen voor Solvency II rapportages Publieke consultatie tot 2 maart 2015 van Implementing Technical Standards en Guidelines voor Reporting and Public Disclosure (door EIOPA) Meer informatie tevens op Open Boek Toezicht: Solvency II: Pilaar III Toepassing EIOPA Preparatory Guidelines voor rapportages Bij consultatie ITS: weer een belangrijke mijlpaal in de voorbereiding op de SII rapportages/rapportagekader. Voor u ook weer gelegenheid om kennis te nemen van de ‘full set’ onder SII en hier ook weer commentaar op te leveren. De voorbereiding op de full set is uiteraard ook belangrijk dus ik raad u ook van harte aan om de EIOPA website in de gaten te houden. En natuurlijk hebben we ook nog de verschillende voorlichtingssessies vanmiddag hier in de RAI. Om te beginnen met een verdieping van de Balans, Eigen Vermogen en Kapitaaleisen. Daarvoor wil ik het podium/woord nu graag geven aan Geert Dozeman. Dank u wel.

Aandachtspunten beleggingen Sven van den Beld Verzekeringsmiddag 16 december 2014

Aandachtspunten beleggingen Asset managers Aanlevering op stuksniveau Aanlevering verrijkingen (CIC, Rating, Duration etc) Format Juridische aspecten Service level agreements (SLA) Non-disclosure agreements (NDA) Data licenties Datakwaliteit accuraat compleet checks and balances controle DNB Look-trough Vanaf 2016 Voorbereidingsfase Automatisering deadlines kwaliteit kosten uniforme dataformats Datagovernance vastlegging beleid verdeling rollen vastlegging proces databronnen Implementatie Verrijkingen externe dataleveranciers categorisering volgens CIC Interpretatie velddefinities ​

Aandachtspunten beleggingen Asset managers Aanlevering op stuksniveau Aanlevering verrijkingen (CIC, Rating, Duration etc) Format Juridische aspecten Service level agreements (SLA) Non-disclosure agreements (NDA) Data licenties Datakwaliteit accuraat compleet checks and balances controle DNB Look-trough Vanaf 2016 Voorbereidingsfase Automatisering deadlines kwaliteit kosten uniforme dataformats Datagovernance vastlegging beleid verdeling rollen vastlegging proces databronnen Implementatie Verrijkingen externe dataleveranciers categorisering volgens CIC Interpretatie velddefinities ​

Aandachtspunten beleggingen Asset managers Aanlevering op stuksniveau Aanlevering verrijkingen (CIC, Rating, Duration etc) Format Juridische aspecten Service level agreements (SLA) Non-disclosure agreements (NDA) Data licenties Datakwaliteit accuraat compleet checks and balances controle DNB Look-trough Vanaf 2016 Voorbereidingsfase Automatisering deadlines kwaliteit kosten uniforme dataformats Datagovernance vastlegging beleid verdeling rollen vastlegging proces databronnen Implementatie Verrijkingen externe dataleveranciers categorisering volgens CIC Interpretatie velddefinities ​

Aandachtspunten nieuwe rapportages Asset managers Aanlevering op stuksniveau Aanlevering verrijkingen (CIC, Rating, Duration etc) Format Juridische aspecten Service level agreements (SLA) Non-disclosure agreements (NDA) Data licenties Datakwaliteit accuraat compleet checks and balances controle DNB Look-through Vanaf 2016 Voorbereidingsfase Automatisering deadlines kwaliteit kosten uniforme dataformats Datagovernance vastlegging beleid verdeling rollen vastlegging proces databronnen Implementatie Verrijkingen externe dataleveranciers categorisering volgens CIC Interpretatie velddefinities ​

4. Aandachtspunten nieuwe rapportages Asset managers Aanlevering op stuksniveau Aanlevering verrijkingen (CIC, Rating, Duration etc) Format Juridische aspecten Service level agreements (SLA) Non-disclosure agreements (NDA) Data licenties Datakwaliteit accuraat compleet checks and balances controle DNB Look-trough Vanaf 2016 Voorbereidingsfase Automatisering deadlines kwaliteit kosten uniforme dataformats Datagovernance vastlegging beleid verdeling rollen vastlegging proces databronnen Implementatie Verrijkingen externe dataleveranciers categorisering volgens CIC Interpretatie velddefinities

Aandachtspunten beleggingen Asset managers Aanlevering op stuksniveau Aanlevering verrijkingen (CIC, Rating, Duration etc) Format Juridische aspecten Service level agreements (SLA) Non-disclosure agreements (NDA) Data licenties Datakwaliteit accuraat compleet checks and balances controle DNB Look-trough Vanaf 2016 Voorbereidingsfase Automatisering deadlines kwaliteit kosten uniforme dataformats Datagovernance vastlegging beleid verdeling rollen vastlegging proces databronnen Implementatie Verrijkingen externe dataleveranciers categorisering volgens CIC Interpretatie velddefinities

Aandachtspunten beleggingen Asset managers Aanlevering op stuksniveau Aanlevering verrijkingen (CIC, Rating, Duration etc) Format Juridische aspecten Service level agreements (SLA) Non-disclosure agreements (NDA) Data licenties Datakwaliteit accuraat compleet checks and balances controle DNB Look-trough Vanaf 2016 Voorbereidingsfase Automatisering deadlines kwaliteit kosten uniforme dataformats Datagovernance vastlegging beleid verdeling rollen vastlegging proces databronnen Implementatie Verrijkingen externe dataleveranciers categorisering volgens CIC Interpretatie velddefinities

Bent u er klaar voor? ​ Asset managers Aanlevering op stuksniveau Aanlevering verrijkingen (CIC, Rating, Duration etc) Data format Juridische aspecten Service level agreements (SLA) Non-disclosure agreements (NDA) Data licenties Datakwaliteit accuraat compleet checks and balances Look-trough Vanaf 2016 Voorbereidingsfase Automatisering deadlines kwaliteit kosten uniforme dataformats Datagovernance vastlegging beleid verdeling rollen vastlegging proces databronnen Implementatie Verrijkingen externe dataleveranciers categorisering volgens CIC Interpretatie velddefinities ​

Bent u er klaar voor? ​ Hoeveel aandachtspunten kon u afvinken? Asset managers Aanlevering op stuksniveau Aanlevering verrijkingen (CIC, Rating, Duration etc) Data format Juridische aspecten Service level agreements (SLA) Non-disclosure agreements (NDA) Data licenties Datakwaliteit accuraat compleet checks and balances Look-trough Vanaf 2016 Voorbereidingsfase Automatisering deadlines kwaliteit kosten uniforme dataformats Datagovernance vastlegging beleid verdeling rollen vastlegging proces databronnen Implementatie Verrijkingen externe dataleveranciers categorisering volgens CIC Interpretatie velddefinities ​ Hoeveel aandachtspunten kon u afvinken? 7 x Klaar voor 2015! 3 tot 7 x Goed op weg! Minder dan 3 x Tijd om in actie te komen!

Jeroen van der Kleij Verzekeringsmiddag 16 december 2014 Rapporteren Jeroen van der Kleij Verzekeringsmiddag 16 december 2014

Solvency II Nieuwe templates Aanpassing rapportageproces XBRL T4U XBRL kennis niet nodig Beschikbaar december 2014: - Bèta versie - MS Excel specificaties Ontwikkeld en beschikbaar gesteld door EIOPA Module van Extensible Business Reporting Toolkit

XBRL kennis niet noodzakelijk om met de T4U te werken Validatie EIOPA XBRL e-Line DNB Handmatige invoer Validatie Validatie Verzekeraar DNB XBRL kennis niet noodzakelijk om met de T4U te werken

Belangrijke functionaliteiten Genereren van formulieren Ingevuld formulier omzetten naar XBRL Importeren en exporteren van Excel-bestanden Excel omzetten naar XBRL XBRL omzetten naar Excel Validatie tijdens invoer Raadplegen van ingevulde formulieren Lokale opslag van XBRL instances Te verwachten functionaliteiten Raadplegen SII templates in Excel Verschillende talen

Installatievereisten Netwerkomgeving Windows 2000/XP plus Stand alone PC .Net Framework 3.5 of hoger Windows 7 of hoger Microsoft Excel Ondersteuning door DNB 020 524 6111 servicedesk@dnb.nl Geopend op werkdagen tussen 08:00 uur en 18:00 uur Meer informatie via de website van EIOPA http://t4u.eurofiling.info/

Voor vragen: solvency2@dnb.nl Einde Voor vragen: solvency2@dnb.nl Dagvoorzitter  Afsluiten, deelnemers bedanken en publiek wijzen naar de borrel

Stelling: “Pilaar III voorbereiding vormt grootste uitdaging voor verzekeraars in aanloop naar Solvency II” EY (2014): Pilaar III voorbereiding blijft achter in Europa en vormt grote uitdaging in 2015 Self-assessments DNB geven een zelfde beeld