Financieel Planner Gertie van den Hurk FFP

ABN AMRO Anno Nu! Omdat ABN AMRO (met haar medewerkers) zich telkens aanpast aan de turbulente omgeving waarin ze opereert. Denk aan: Klant veranderingen (technologische middelen, transparantie) Economisch onzekerheid Veranderende regelgeving (risico- en kostenbeleid) Arbeidsmarkt veranderingen (demografisch en agv technologie) Concurrentie (ook internationaal)

Medewerkers ABN AMRO -Klant Centraal Stellen Foutloze klantbediening Snelle efficiente klantbediening Goede advieskwaliteit (segmentatie) -Jezelf blijven ontwikkelen en het optimale uit jezelf halen Concluderend: een medewerker moet deskundig, vertrouwd en ambitieus zijn. .

Gouden Handdruk Voor alle veranderingen in iemands leven hebben wij een passende oplossing! Gertie van den Hurk FFP

Wat doet een financieel planner bij ABN AMRO bank wanneer een klant te maken krijgt met een gouden handdruk? Persoonlijk advies / wat is de beste keuze voor iemand Rekening houdend met regelingen op het gebied van Sociale Zekerheid kenmerken en verschillen tussen de aanwendingsmogelijkheden Belastingdruk (zo min mogelijk belasting betalen) en aftrekposten Vaste lasten Vrij besteedbaar inkomen Lening aflossen Vermogensoverheveling naar de kinderen Bedrijf starten en investeren in eigen bedrijf? Wensen en doelen en mogelijkheden

Wat doet een financieel planner bij ABN AMRO bank wanneer een klant te maken krijgt met een gouden handdruk? Het opstellen van een Persoonlijk financieel plan: Stap 1: Inventarisatie Stap 2: Uitwerking van het advies Stap 3: Bespreken advies en aanbevelingen Stap 4: In orde maken van gekozen financiele oplossingen

Persoonlijk Financieel Plan

Persoonlijk Financieel Plan Onderstaande levenslijn geeft een overzicht van belangrijke momenten welke van invloed kunnen zijn op de toekomstige financiële situatie. De Financieel Planner kan deze levenslijn verder aanvullen en/of wijzigen.

Persoonlijk Financieel Plan Duidelijke grafieken geven inzicht

Wat is de beste keuze voor iemand? Is er direct aanvullend inkomen nodig? Is er een deel nu contant nodig en de rest later? Hoe worden de uitkeringen bij iemand belast? Is er vrij vermogen wat er eventueel kan worden aangewend? Is het geld bestemd als spaarpot voor later? Conclusie: De beste oplossing is afhankelijk van de persoonlijke situatie en de wensen

Wat wordt de keuze? Met of zonder advies? Advieskosten EUR 600 Advies inkomen en vermogen particulieren Advieskosten EUR 600 Afhandelingskosten banksparen EUR 120 per nw product Afhandelingskosten verzekeren EUR 175 per nw product Zonder advies Kennistoets

Rekening houden met Sociale zekerheid WerkloosheidsWet Duur is maximaal 3 jaar en 2 maanden afhankelijk van uw arbeidsverleden (vuistregel: leeftijd minus 18 jaar = aantal maanden WW) Hoogte uitkering is gemaximeerd op basis van het dagloon EUR 50.855 pj (2013), eerste 2 maanden 75% daarna 70% (max. circa EUR 35.600 bruto pj) Geen vermogenstoets Geen inkomenstoets partner Evt. uitkering vanuit de Gouden Handdruk heeft geen invloed Sollicitatieplicht

Sociale zekerheid Uitkeringsduur verstreken en nog werkloos WWB (Wet Werk en Bijstand) • Vermogenstoets • Inkomenstoets partner • Uitkeringen vanuit de Gouden Handdruk tellen mee • Sollicitatieplicht IOAW (werkloos vanaf 50 jaar) Wet Inkomensvoorziening oudere en gedeeltelijk arbeidsongeschikte werkloze werknemers • Geen vermogenstoets • Uitkeringen vanuit de Gouden Handdruk hebben geen invloed

Sociale zekerheid Regeerakkoord IOW (werkloos vanaf 55 jaar) Wet Inkomensvoorziening oudere werkloze werknemers • Geen vermogenstoets • Geen inkomenstoets partner • Uitkeringen vanuit de Gouden Handdruk hebben geen invloed • Sollicitatieplicht IOAW vervalt

Rekening houden met Levensloop Regeerakkoord Vanaf 2013 bestedingsvrij op te nemen. Opname gehele tegoed in 2013: over 20% van het levenslooptegoed per 31.12.2011 betaalt u geen belasting. Saldo 31.12.2011 minder dan EUR 3.000: voor 01.04.2013 verplichte opname Mogelijkheden bij ontslag: Saldo 31.12.2011 EUR 3.000 of hoger: - Directe uitkering van het tegoed (via de werkgever) - Tegoed laten staan en in de toekomst via nieuwe werkgever uitkeren - Tegoed laten uitkeren 1 dag voor 65 jaar (uiterlijk 31.12.2021) De uitkering wordt altijd belast in box I.

Gouden handdruk Kenmerken en verschillen tussen de aanwendings- of bestedings- mogelijkheden

Bestedingsmogelijkheden Contant uitbetalen 2. Stamrecht bedingen Uitgestelde periodieke uitkering Direct ingaande periodieke uitkering Verzekering Banksparen Stamrecht BV 3. Combinaties

Contant uitbetalen -Hoeveel belasting moet je betalen? -In welke fiscale box valt na uitbetaling de Gouden Handdruk? -Waarom zou je kiezen voor contante uitbetaling?

Contant uitbetalen Doel: direct geld in handen Direct progressief belast met inkomstenbelasting in box 1, tegen maximaal 52% Belastingtarieven: Belastbaar inkomen in 2013 Belastingpercentage Belastingpercentage < 65 jaar 65 jaar en ouder 0 - 19.645 37 % 19,1 % 19.645 - 33.363 42 % 24,1 % 33.363 - 55.991 42 % 42,0 % meer dan 55.991 52 % 52,0 %

Contant uitbetalen Voorbeeld Ontslagvergoeding EUR 100.000 Tarief 52% (belastbaar inkomen > + 56.000) EUR 52.000 -/- Netto vergoeding EUR 48.000 Voordeel: Vrij vermogen Daarna wel 1,2% vermogensrendementsheffing over het netto bedrag indien boven de vrijstelling van (EUR 21.139 / 2013) Geen kosten voor verzekering of oprichten BV. Gelden beschikbaar voor bijvoorbeeld aflossen leningen TIP! Inkomensmiddeling: over drie aaneengesloten kalenderjaren inkomen middelen

Stamrecht bedingen

Stamrecht bedingen algemeen Stamrecht is een recht op periodieke uitkeringen Direct ingaand of uitgesteld, doch uiterlijk ingaand in het jaar waarin de AOW ingaat Uitstel van directe belastingheffing over de (gehele) ontslagvergoeding

Stamrecht bedingen algemeen Wie zijn de begunstigden bij overlijden? Wettelijke kring van begunstigden: Bij leven : de ontvanger van de ontslagvergoeding Bij overlijden: de partner en/of de kinderen tot 30-jarige leeftijd

Uitstellen van de uitkeringen: opbouwfase Direct uitkeren: uitkeringsfase

Storten in een lijfrenteverzekering

Lijfrenteverzekering, opbouwfase Uitgestelde lijfrente / Voorbeeld: Vrouw 45 jaar Ontslagvergoeding EUR 128.000 Heeft uitzicht op een nieuwe baan Uitgestelde lijfrente, vaste rente, looptijd van 15 jaar Het eindkapitaal na 15 jaar wordt bv. EUR 220.000 Van deze eindsom wordt een periodieke uitkering gekocht (zoals bijvoorbeeld Direct Ingaande Lijfrente) Bij voortijdig overlijden in de opbouwfase en het ontbreken van de wettelijke kring van begunstigden gaat het kapitaal terug naar werkgever / verzekeraar.

Lijfrenteverzekering, uitkeringsfase Direct Ingaande Lijfrente / Voorbeeld Man 50 jaar, vrouw 47 jaar Ontslagvergoeding EUR 75.000 Keuze voor een garantielijfrente Uitkeringsduur 15 jaar: tot datum ingang pensioen Uitkering EUR 5.600 bruto pj op basis van huidige rentetarieven Bij overlijden kan vermogensverlies optreden. - Wat is dan een oplossing?

Gouden Handdruk rekening Banksparen

Banksparen Inkomen in de vorm van een periodieke (bancaire ’lijfrente’) uitkering uitstellen of direct ingaand. Gouden Handdruk Opbouwrekening (uitstellen) Sparen Variabele rente Sparen Vaste Rente Beleggen Gouden Handdruk Leefrekening (direct ingaand) Direct uitkerende bancaire ‘Lijfrente’ met een vaste rente, (een hoog / laag constructie is mogelijk)

Banksparen, opbouwfase Uitgestelde bancaire ‘lijfrente’ / Rekenvoorbeeld: Vrouw 45 jaar Ontslagvergoeding EUR 128.000 Heeft uitzicht op een nieuwe baan Gouden Handdruk Opbouwrekening, vaste rente, looptijd 15 jaar Het eindkapitaal na 15 jaar wordt indicatief EUR 247.500 Van deze eindsom wordt een periodieke uitkering geregeld (bijvoorbeeld: direct ingaande bancaire lijfrente = uitkeringsfase) Dit is geen verzekering en kan dus geen sterftekans van 1% hierop van toepassing zijn. Hoe lang moeten de uitkeringen dan lopen?

Banksparen, uitkeringsfase Minimale looptijden voor de uitkeringsfase Leeftijd Minimale looptijd in jaren Tot 25 jaar 18 25-30 15 30-35 12 35-40 9 40-45 6 45-50 4 50-55 3 55-60 2 60 en ouder 1

Banksparen, uitkerend Direct Ingaande bancaire ‘lijfrente’ / Rekenvoorbeeld Man 50 jaar, vrouw 47 jaar Ontslagvergoeding EUR 75.000 Keuze voor een Gouden Handdruk Leefrekening Uitkeringsduur 15 jaar: tot datum ingang pensioen/AOW man Uitkering indicatief EUR 6.500 bruto per jaar.

Combinatie mogelijk?

Stamrecht BV

Stamrecht BV Waarom: Flexibiliteit in timing en hoogte Starten van eigen bedrijf Lening aan jezelf of derden / zakelijk In feite speelt de BV voor verzekeraar en kan het geld naar eigen inzicht beheren. Aandachtspunten Verplichting tot stamrechtuitkering blijft bestaan (1% sterftekans en uiterlijk ingaand in het jaar waarin de AOW ingaat). Het is noodzakelijk om hiermee rekening te houden bij het kiezen van de beleggingen in de BV. Jaarlijkse oprentingsverplichting. Kosten accountant / notaris bij oprichting. Jaarlijkse kosten (KvK, accountant).

Stamrecht BV De BV maakt rendement op het kapitaal = winst De BV moet de stamrechtvoorziening oprenten = verlies oprenting meestal gerelateerd aan het 'U-rendement' U-rendement is gebaseerd op het gemiddelde effectieve rendement van in de Officiële Prijscourant genoteerde obligatieleningen m.a.w. een rendement dat je kunt halen bij conservatief beleggen

Stamrecht BV

Vragen?