Planning & Control cyclus Bestuursrapportage 2011 Themabegroting 2012 Lokale lasten (belastingdruk) TECHNISCH BERAAD 3 NOVEMBER 2011

PLANNING & CONTROL CYCLUS Verantwoordings- en Perspectiefnota: juli Verantwoordings- en Perspectiefnota: juli Themarekening: juli Themarekening: juli Themabegroting: november Themabegroting: november Bestuursrapportage: november Bestuursrapportage: november Planning Control

BESTUURSRAPPORTAGE (1) Opbouw bestuursrapportage: Thema’s Ontwikkelingen (inclusief financiële gevolgen); Formalisering budgetten; Reactie moties en amendementen. Bijlagen Uitkomsten (blz. 31); Administratieve begrotingswijzigingen (blz. 35); Overzicht CISKA voorstellen (blz. 39); Uitwerking motie uitvoeringsprogramma nieuw beleid (blz. 43).

BESTUURSRAPPORTAGE (2) Gevolgen bestuursrapportage Formalisering voor en nadelen Doorwerking bestuursrapportage in de Themabegroting Incidenteel = geen doorwerking Structureel = wel doorwerking (via raadsvoorstel) ‘Na akkoord van de raad via begrotingswijziging’

BESTUURSRAPPORTAGE (3) Opbouw voorziening 'Verliezen Grondbedrijf‘ (blz. 30) Stand 1 januari Toevoeging Verantwoordings- en perspectiefnota ) Bestuursrapportage ) Stand na besluitvorming bestuursrapportage )Dekking project Stadiongebied (Noord-Oost) 2) Dekking toevoeging bestuursrapportage 2011 Winst project Industrieterrein Kanaal Onttrekking Algemene reserve geblokkeerd Dekking rentederving vorming voorziening Beschikbaargesteld krediet (V&P nota 2011) Benodigd voor dekking van de rentederving Beschikbaar voor (mogelijke) afwaardering in

THEMABEGROTING (1) Indeling Themabegroting Deel 1 (blz. 9): 6 thema’s Indeling per thema: Beschrijving en hoofdstructuur Koers van Heerenveen Doelen, resultaten en beoogde maatschappelijk effecten Wat gaat het kosten Reserves en voorzieningen Totaal middelen

Indeling Themabegroting Deel 2 (blz. 55): 7 verplichte paragrafen Weerstandsvermogen Onderhoud kapitaalgoederen Financiering Bedrijfsvoering Verbonden partijen Grondbeleid Lokale heffingen THEMABEGROTING (2)

Indeling Themabegroting Deel 3 (blz. 81): Financiële begroting (overzichten) Totaal overzicht themabegroting Overzicht reserves en voorzieningen Overzicht van te verstrekken subsidies Berekening EMU-saldo Projecten grondbedrijf e.a. Investeringsplan Grafiek totaal begroting 2012 Verklaring verschillen 2012 t.o.v THEMABEGROTING (3)

LASTENDRUK (1) ONTWIKKELING LOKALE LASTEN 2012 Afvalstoffenheffing2,5 %Verhoging 4% -/- 1,5% Rioolheffing2,5 %Watertakenplan Onroerende-zaakbelastingen1,5 %Inflatie 2,0 %Extra verhoging 1,0 %Slagboomtarief 4,5 % De verhoging van de onroerende-zaakbelastingen is conform de besluitvorming in de Verantwoordings- en perspectiefnota 2011.

LASTENDRUK (2) Lokale heffingHuurwoning Koopwoning waarde € Koopwoning waarde € Koopwoning waarde € Afvalstoffenheffing231,05 Rioolheffing156,96 OZB0,00215,34349,20465,60 Lokale lasten ,01603,35737,21853,61 Afvalstoffenheffing234,41 Rioolheffing160,80 OZB0,00230,33373,50498,00 Lokale lasten ,21625,54768,71893,21 Mutatie 2012 t.o.v ,2022,1931,5039,60 Lastendruk 2012 t.o.v (Meerp.huish.)

LASTENDRUK (3)

LASTENDRUK (4) Ontwikkeling belastingdruk

LASTENDRUK (5) Ontwikkeling belastingdruk

LASTENDRUK (6) Ontwikkeling belastingdruk 2012 t.o.v (in %)

Huurwoning Koopwoning waarde € Koopwoning waarde € Koopwoning waarde € Omslagpunt Koopwoning waarde € Afvalstoffenheffing met slagboomtarief144,09 OZB zonder slagboomtarief0,00228,29370,20493,60 440,54 Totaal144,09 372,38 514,29 637,69 584,63 Afvalstoffenheffing zonder slagboomtarief140,16 OZB met slagboomtarief0,00230,33373,50498,00 444,47 Totaal140,16 370,49 513,66 638,16 584,63 Totaal effect gecombineerde aanslag -3,93 -1,89 -0,63 0,47 0,00 OMSLAG SLAGBOOMTARIEF NAAR OZB Financieel effect en omslagpunt

OMSLAG SLAGBOOMTARIEF NAAR OZB Financieel effect en omslagpunt

VRAGEN ? Planning & Control cyclus Bestuursrapportage 2011 Themabegroting 2012 Lokale lasten (belastingdruk)