De presentatie wordt gedownload. Even geduld aub

De presentatie wordt gedownload. Even geduld aub

Workshop 16 juni 20111 Full Cost model ITG objectief totale kosten kennen van activiteiten verantwoording financierders zelfde opdracht/420 pers./600 stud./117.

Verwante presentaties


Presentatie over: "Workshop 16 juni 20111 Full Cost model ITG objectief totale kosten kennen van activiteiten verantwoording financierders zelfde opdracht/420 pers./600 stud./117."— Transcript van de presentatie:

1 Workshop 16 juni Full Cost model ITG objectief totale kosten kennen van activiteiten verantwoording financierders zelfde opdracht/420 pers./600 stud./117 doctorandi/52.3 m € inkomsten

2 Workshop 16 juni Basis principe Indirecte kosten via “rugzak” aan personeelsleden die directe prestaties leveren voor : Indirecte kosten via “rugzak” aan personeelsleden die directe prestaties leveren voor : –onderwijs (cursussen) –onderzoek (projecten) –dienstverlening (DGOS, med. diensten, e.a.) Via historische gegevens van Via historische gegevens van –analytische boekhouding (niet gebouwen) –tijdsregistratie (software Timetell)

3 Workshop 16 juni Visuele Waterval Indirecte KostenDirecte Kosten Kostendrager Ondersteunende KP Primaire KP Primaire activiteiten

4 Workshop 16 juni Visuele Waterval Indirecte Kosten (elektriciteit, water, gebouwen,…) laag 4 Directe Kosten (specifiek personeel en materiaal) laag 4 Kostendrager (project, cursus, DGOS-activiteit) laag 99 Ondersteunende KP (Personeelsdienst, Aankoop,..) laag 5-21 Primaire KP (Onderzoekseenheden, …) laag 22 Primaire activiteiten (onderzoek, onderwijs, dienstverlening) laag 22 Kostelementen (personeelskosten, werkingskosten, … ) Laag 1; laag 2 nummers; laag 3 personeel

5 Workshop 16 juni Kostprijs gebouwen ? Laag 1 Kantoor = gemiddelde huurprijs in de buurt op jaarbasis (150 € / m²) Kantoor = gemiddelde huurprijs in de buurt op jaarbasis (150 € / m²) Labo = gebaseerd op kostprijs recente bouw en basis inrichting van laboratorium (1.300 €/m²) Labo = gebaseerd op kostprijs recente bouw en basis inrichting van laboratorium (1.300 €/m²) ! nog te verfijnen volgens veiligheidsniveau ! nog te verfijnen volgens veiligheidsniveau

6 Workshop 16 juni Via Tijdsregistratie Laag 3A: Personeelsleden Laag 3A: Personeelsleden –Functionele kostenplaatsen (organogram) –Labotijd (laboranten 80% in laboruimte) Laag 3: Personeelscategorieën Laag 3: Personeelscategorieën - Gemiddelde loonkost (17 groepen)

7 Workshop 16 juni Tijdsregistratie Software TimeTell gebruiksvriendelijk 286/420 personen participeren Verantwoording voor EC & DGOS Reëel tijdsgebruik gevraagd Verbetergroep voor uniform en nauwkeurig tijdschrijven (rest- categorieën zo laag mogelijk)

8 Workshop 16 juni Start Waterval Laag 4: Corrected Cost Centers Laag 4: Corrected Cost Centers –Start waterval –Ondersteunende kostenplaatsen worden ‘leeggegoten’ in andere kostenplaatsen Gebruikte sleutels waterval Gebruikte sleutels waterval

9 Workshop 16 juni Sleutels waterval (1) Laag 5: Personeelsdienst Laag 5: Personeelsdienst –Aantal FTE’s per kostenplaats Laag 6: Kwaliteitsdienst Laag 6: Kwaliteitsdienst –Aantal FTE’s per kostenplaats –Labomedewerkers gewicht 2 Laag 7: Veiligheid Laag 7: Veiligheid –Aantal FTE’s per kostenplaats –Academisch personeel gewicht 2 Laag 8: Boekhouding Laag 8: Boekhouding –Aantal transacties per kostenplaats

10 Workshop 16 juni Sleutels waterval (2) Laag 9: IT Laag 9: IT –2 FTE’s naar Laag 22 ‘Onderwijs’ –Rest volgens FTE’s per kostenplaats Laag 10: Grafische dienst Laag 10: Grafische dienst –½ FTE naar Laag 22 ‘Onderwijs’ –Rest pro rata interne doorrekening Laag 11: Aankoopdienst Laag 11: Aankoopdienst –Aantal transacties per kostenplaats (export factor 2) Laag 12: Technische Dienst Laag 12: Technische Dienst –Aantal m² per kostenplaats (labo factor 2)

11 Workshop 16 juni Sleutels waterval (3) Laag 13: Studentendienst Laag 13: Studentendienst –Aantal en type student per cursus Laag 14: Bibliotheek Laag 14: Bibliotheek –Aantal Academische personeelsleden per kostenplaats + aantal PhD en Individuele studenten (gewicht 0,2) Laag 15 & 16: Proefdieren en productie diagnosetest Laag 15 & 16: Proefdieren en productie diagnosetest –Volgens werkelijk verbruik Laag 17: TT&P Insectenkweek Laag 17: TT&P Insectenkweek –Rechtstreeks naar Laag 22

12 Workshop 16 juni Sleutels waterval (4) Laag 18: Programmacoördinatie Laag 18: Programmacoördinatie –Rechtstreeks naar Laag 22 Laag 19: Projectenbeheer Laag 19: Projectenbeheer –54% Onderzoek (Research) –46% Dienstverlening (DGOS) Laag 20: Communicatie Laag 20: Communicatie –40% Directie Algemeen –Rest via aantal FTE’s kostenplaatsen Laag 21: Restkosten Laag 21: Restkosten –Aantal FTE’s per kostenplaats

13 Workshop 16 juni Einde waterval Laag 22: Final Cost Center Layer Laag 22: Final Cost Center Layer –Alle indirecte kosten zijn toegewezen aan primaire kostenplaatsen –Alle primaire kostenplaatsen worden volgens FTE’s doorgeschoven naar de finale kostendragers via tijdsregistratie Laag 99: Cost Objecten (kursussen, projecten, DGOS activiteiten, …) Laag 99: Cost Objecten (kursussen, projecten, DGOS activiteiten, …) Medische Diensten nog niet opgenomen Medische Diensten nog niet opgenomen

14 Workshop 16 juni Besluiten Analyse resultaat nog bezig Wijze van tijdschrijven is cruciaal Meer stroomlijnen Nog bij te sturen, te veel rest Wat met teveel uren, uurloon goedkoper ? Taart of geregistreerde uren ? Is beleidsoptie Matchen looptijd projecten en gegevens ?


Download ppt "Workshop 16 juni 20111 Full Cost model ITG objectief totale kosten kennen van activiteiten verantwoording financierders zelfde opdracht/420 pers./600 stud./117."

Verwante presentaties


Ads door Google