Presentatie van de XBRL taxonomie BE-fr-pfs-ci Brussel, 25 januari 2006 Camille Dümm Pascal Rodrique Balanscentrale

© National Bank of Belgium 2 Agenda  Inleiding  Het project  be-fr-pfs-ci  Beschikbare informatie  Volgende stappen

© National Bank of Belgium 3 Inleiding  Het project Neerlegging via Internet van gestandaardiseerde jaarrekeningen in XBRL formaat vanaf 01/04/2007  Doelstelling Op termijn meer flexibiliteit qua vorm mogelijk maken en jaarrekeningen opgesteld conform IAS/IFRS aanvaarden in XBRL formaat

© National Bank of Belgium 4 Agenda  Inleiding  Het project  be-fr-pfs-ci  Beschikbare informatie  Volgende stappen

© National Bank of Belgium 5 Het project Taxonomy XBRL Sofista Validator Upload Instance document

© National Bank of Belgium 6 Het project  De taxonomie  Een modulaire taxonomie  Een technisch protocol  "Sofista XBRL"  Een toepassing voor het invoeren en opladen van jaarrekeninggegevens  Aanpassing van het validatieprogramma  Drie validatieniveaus (XML, XBRL, NBB)  Aanpassing van de procedure voor de neerlegging en openbaarmaking

© National Bank of Belgium 7 De taxonomie in fasen (1)  Presentatie van Draft 1 van de taxonomie (maart 2005)  Nazicht van de taxonomie door de Taxonomy WG  Definitief verslag van de Taxonomy WG (30 juni 2005)  Aanpassing van de algemene architectuur van de taxonomie (september - oktober 2005)  Toestemming van de CBN voor de wijzigingen voorgesteld in het verslag van de Taxonomy WG (november 2005)

© National Bank of Belgium 8 De taxonomie in fasen (2)  Presentatie van de definitieve taxonomie voor de Belgische jurisdictie (25 januari 2006)  Terbeschikkingstelling van de taxonomie op de website (eind januari 2006)  De bestanden van de taxonomie  Voorbeelden van jaarrekeningen  Een toelichtingsnota  Een technisch protocol

© National Bank of Belgium 9 Agenda  Inleiding  Het project  be-fr-pfs-ci  Review en feedback  Volgende stappen

© National Bank of Belgium 10 Conclusies van de Taxonomy WG  Technische gevolgen  Identieke begrippen, teken van rubrieken  De eenheid voor de neerlegging en openbaarmaking  Geen resultatenrekening in scontrovorm meer  Vereenvoudiging van de lay-out  Geen onderbreking in de bladzijden meer (bv: bestuurders)  Geen "vaste" bladzijden meer (bv: VOL 8 of VKT 6)  Onderverdeling in "Delen" en "Secties" (bv: Balans = Deel 2)

© National Bank of Belgium 11 Conclusies van de Taxonomy WG  Inkapselen van PDF bestanden  Voor een aantal specifieke delen van de jaarrekening (jaarverslag, verslag van de commissarissen, aandeelhoudersstructuur)  Gestructureerd verslag van de commissarissen  Mogelijk om opinie van de commissaris als gegevenselement te recupereren  Zones met vrije tekst voor de toelichtingen  Structuur voor de waarderingsregels wordt voorbereid door de CBN

© National Bank of Belgium 12 De architectuur

© National Bank of Belgium 13 De architectuur - Modulaire taxonomie  "Full" en "Abbreviated" Taxonomy vertrekpunt in functie van het schema van de jaarrekening  GCD Taxonomy bevat de identificatiegegevens van de onderneming en van het document  Core Taxonomy bevat het geheel van boekhoudkundige elementen  Data Type Taxonomy bevat de datatypes  Value List Taxonomy - Waardelijsten

© National Bank of Belgium 14 De architectuur - Label - Reference  Labels  in 4 talen  uniek voor elk element (verboseLabel)  meerdere in functie van de plaats in de jaarrekening  Reference  PCMN-MAR referenties  unieke referentie voor elk begrip in de jaarrekening

© National Bank of Belgium 15 De architectuur - Presentation  Presentatie per schema  Overeenstemming met de schema's op papier  Attributen van de presentatie (SectionName, Display,...)

© National Bank of Belgium 16 De architectuur - Calculation  Calculation per schema  Voorlopige definitie van de calculation linkbase: 50% van de wettelijke controles  Vervanging door formula linkbase in de toekomst

© National Bank of Belgium 17 De architectuur - Value list

© National Bank of Belgium 18 De architectuur - Value list  Lijsten met codes (postcodes, paritaire comités, taalcodes,...)  Opsomming op basis van de codes - benamingen in meerdere talen  Presentatie en beperking per schema  Uniek karakter van de code  Gesloten lijsten (taalcodes,...)  Open lijsten (postcode van Londen,...)

© National Bank of Belgium 19 Het instance document  Instance document moet beantwoorden aan de inputtaxonomie  Context  Instant - duration  Current - preceding  Unit  Pure  Share  Monetair EUR (+ USD, CAD, HUF,...)

© National Bank of Belgium 20 Versioning  Eerste neerlegging met be-fr-pfs-ci  Een wijziging in de taxonomie impliceert een wijziging in de naam  Verbetering van fouten  Vernieuwingen  Wettelijke aanpassingen  Gebruik van een Definition linkbase die de tabel voorstelt met de overgang van één versie naar een andere

© National Bank of Belgium 21 Versioning id 1 id 2 - def 2 id 3 - id 4 id 4.1 id 1 id 2 - def 1 id 3 id 3.1 id 4 - Version n+1 Version n essence-alias similar-item not-present-in Definition linkbase

© National Bank of Belgium 22 Agenda  Inleiding  Het project  be-fr-pfs-ci  Beschikbare informatie  Volgende stappen

© National Bank of Belgium 23 Website - Synthese

© National Bank of Belgium 24 Beschikbare informatie  De bestanden van de taxonomie  Instance documenten Voorbeelden van jaarrekeningen Lege instance documenten (volledig en verkort)  Het nieuwe model voor de neerlegging van jaarrekeningen Het formulier in PDF formaat Een toelichtingsnota met betrekking tot de wijzigingen in de lay-out

© National Bank of Belgium 25 Beschikbare informatie  Een toelichtingsnota Een naslagwerk voor iedereen die zich wil informeren over de taxonomie  Een technisch protocol Een document voor softwarefirma's die de taxonomie willen gebruiken om geldige instance documenten te creëren

© National Bank of Belgium 26 Agenda  Inleiding  Het project  be-fr-pfs-ci  Beschikbare informatie  Volgende stappen

© National Bank of Belgium 27 Volgende stappen  Ontwikkeling van een validatiemodule  XML validatie  XBRL validatie ten opzichte van de be-fr-pfs-ci-xxx taxonomie  NBB validatie (bijkomende controles) Validatie van neer te leggen instance documenten mogelijk maken

© National Bank of Belgium 28 Volgende stappen  "Sofista XBRL" toepassing Vanaf januari 2007 zal de Sofista XBRL toepassing beschikbaar zijn in een testomgeving  Op 01/04/2007 Neerlegging via Internet van jaarrekeningen in XBRL formaat

© National Bank of Belgium 29 Contactgegevens  Verantwoordelijke voor de technische aspecten Pascal Rodrique  Verantwoordelijke voor de boekhoudkundige aspecten Camille Dümm

Dank u voor uw aandacht

Question Time