SPF Eindhoven, 6 juni 2011 In gesprek over ons pensioen

Programma Eindhoven, 6 juni 2011 19. 00 - 19. 45 SPF de Regeling 19 Programma Eindhoven, 6 juni 2011 19.00 - 19.45 SPF de Regeling 19.45 - 20.05 Pauze 20.05 - 20.25 DPF 20.25 - 20.55 Financiële planning 20.55 - 21.10 Vragen

Bert van Kuijck, voorzitter SPF Van, voor en door fysiotherapeuten

Pensioengebouw in Nederland Aanvulling in privé Lijfrente en vermogensvorming Werkgever / werknemersrelatie ouderdoms- / nabestaanden- / AO-Pensioen Sociale Zekerheid AOW / ANW / WAO of WAZ ouderdom / overlijden / arbeidsongeschikt

5

Na 65-jarige leeftijd is de belastingdruk lager, daarom is ongeveer 70% gebruikelijk… Salaris Pensioen 70%

… rekening houdend met een AOW-uitkering Salaris Pensioen AOW

Is er sprake van een pensioentekort… Salaris Pensioen AOW

Is er sprake van een pensioentekort… Na 65-jarige leeftijd is de belastingdruk lager, daarom is ongeveer 70% inclusief AOW gebruikelijk… Salaris Prive vermogen Lijfrente Pensioen AOW

Fiscale behandeling De omkeerregel: Toegestane pensioenvormen Aanspraken onbelast, pensioenuitkering belast. Toegestane pensioenvormen Wetgeving bepaald niet “hoe” de regeling er uit moet zien. Wetgeving zegt alleen aan welke voorwaarden een regeling moet voldoen. 10

Inkoop extra pensioen Voorwaarden: Wanneer er over verstreken deelnemingsjaren minder dan het maximum aan pensioen is opgebouwd. (pensioensparen of bijsparen genoemd) - A faktor

Levensloop en banksparen Levensloopregeling (werknemers) Banksparen (werknemers en zelfstandigen) Dezelfde fiscale voordelen als bij de verzekeraar. Oudedag voorziening met behulp van een geblokkeerde spaarrekening (of beleggingsrekening). Premie fiscaal aftrekbaar, opgebouwd kapitaal wordt niet belast in box 3. Als de uitkering tot betaling komt is deze wel belast. Beperkte overlijdensdekking. 12

3e pijler Vrijwillig (bijv. Lijfrenten) Verzekeringen die dienen als aanvulling op de basis- en de aanvullende voorzieningen Kenmerken: Vrijwillig (bijv. Lijfrenten) In principe is hier ook de omkeerregel van toepassing. 13

Pensioenregelingen voor fysiotherapeuten (2e pijler) SPF - Zelfstandig gevestigden - In loondienst bij praktijk Pensioenfonds Zorg & Welzijn Fysiotherapeuten in dienst van medische instelling ABP Fysiotherapeuten bij een academisch ziekenhuis

SPF: Kenmerken De Regeling, Basisregeling boven de AOW, naast privé-opbouw - Ouderdomspensioen, flexibel tussen 60 en 70 jaar - Nabestaandenpensioen, partner en wezenpensioen - Extra aanvullend nabestaandenpensioen - Premie vrijstelling bij 100% blijvende beroepsinvaliditeit - Waardevast / welvaartsvast indexatiebeleid) - Bijspaar regeling, 11, 22, 33% - Maximale inspraak via DPF

Pensioenregelingen voor fysiotherapeuten (2e pijler) Verschillen SPF, Z&W, ABP SPF: vaste indexering, nabestaanden pensioen,deels op risico basis eigen opbouw, geen werkgeversbijdrage geen arbeidsvoorwaarde Deelnemersvereniging, dus maximale invloed van voor en door Z&W: voorwaardelijke indexering geen nabestaanden pensioen, wel inruil arbeidsvoorwaarde Invloed werkgevers + vakbonden ABP: Nabestaanden pensioen uitruil

SPF: Beheer en Verantwoording - Uitkeringsovereenkomst 1,0 of 0,72 % p/jr - Eigen Beheer Gedelegeerd - Deelnemers Administratie - Vermogensbeheer - Bestuursondersteuning Verantwoording - Verantwoordingsorgaan, Intern toezicht - Deelnemersraad - Deelnemersvereniging (Beroepsgroep) - DNB, AFM, NMA

In gesprek over ons pensioen UPO Overzicht per 31 december afgelopen jaar Wie leest het? Duidelijk, begrijpelijk? Verschil met UPO op planner

In gesprek over ons pensioen Vervroegd pensioen of uitstel Conversie Wat is dat? Wat betekent dat?

Conversie Gepensioneerde met conversie 3% 3% 2% 2010 € 10.000 € 9.900 Dit betekent een aftrek van 3%-punten op de jaarlijkse toeslag Bruto pensioenuitkering per jaar Bij een jaarlijkse toeslag van 3% 2% 2010 € 10.000 € 9.900 2011 € 10.000 € 9.801 2012 € 10.000 € 9.703 2013 € 10.000 € 9.606 2014 € 10.000 € 9.510 2015 € 10.000 € 9.415

In gesprek over ons pensioen Dekkingsgraad Wat betekent dit? Waarom een dekkingsgraad van 105%? Minimaal vereiste DG en reservetekort

22

Dekkingsgraad 31 dec.2006: 234,9% 31 dec.2007: 151,8% * 1 jan.2009: 106,0% ** 31 dec.2009: 117,8% *** 31 dec.2010: 109,0% 30 apr. 2011: 115,8% 23

Dekkingsgraad Dekkingsgraad SPF en verloop 31 dec.2006: 234,9% 1 jan.2009: 106,0% ** 31 dec.2009: 117,8% 31 dec.2010: 109,0% *** 30 apr.2011: 115,8%

Indexatiebeleid SPF Voorwaardelijke indexering Waarom? Onvoorwaardelijke indexering Voorwaardelijke indexering Waarom? Wat zijn de gevolgen?

Indexatie Resultaten uit verleden …… 1979 7,30% 1996 6,47% 1979 7,30% 1996 6,47% 1980 3,26% 1997 10,90% 1981 2,62% 1998 16,05% 1982 0,35% 1999 21,39% 1983 2.19% 2000 12,59% 1984 6,00% 2001 12,43% 1985 8,78% 2002 6,08% 1986 9,25% 2003 4,39% 1987 7,00% 2004 2,98% 1988 3,75% 2005 2,98% 1989 3,75% 2006 3,01% 1990 3,75% 2007 4,55% 1991 3,75% 2008 9,08% * 1992 7,74% 2009 3,00% 1993 7,74% 2010 3,00% 1994 6,97% 2011 2,00% * 1995 6,50% 2012 ?????

Toekomst, de (basis) regeling Per 1 jan. 2011 niveau regeling verhoogd naar 60-65% pensioengrondslag

Toekomst, de (basis) Regeling Per 1 jan. 2011 niveau regeling verhoogd naar 60-65% pensioengrondslag

Toekomst Deelnemer (25), max. beroepsinkomen Ouderdomspensioen op 65 jaar bij een jaarlijkse toeslag van: Basis Regeling 2% € 8.627 € 15.150 3% € 10.979 € 19.280 3,75% € 13.243 € 23.256 6,60% € 28.209 € 49.538

SPF: De toekomst Deelnemer (50), max. beroepsinkomen Ouderdomspensioen op 65 jaar bij een jaarlijkse toeslag van: Basis Regeling 2% € 10.979 € 19.280 3% € 12.102 € 21.252 3,75% € 13.243 € 23.256 6,60% € 22.367 € 39.278

SPF: De toekomst Pensioentekort Neem 70% van uw bruto-inkomen, breng hierop in mindering het totaal van: 1. AOW 2. SPF-pensioen 3. Overige, zoals lijfrente - Uitkomst positief is Pensioentekort

De Regeling vanaf 1-1-2011 Voor wie? Alle nieuwe deelnemers vanaf 2011, ook alle herintreders Alle huidige actieve deelnemers welke hiervoor kiezen. Keuze kan tot 2016 gemaakt worden en is NIET omkeerbaar

De Regeling vanaf 1-1-2011 Voor wie niet? De (verhoogde)regeling is dus niet voor: - Reeds gepensioneerden - Slapers (niet-actieve deelnemers) en - Premievrijgestelden (volledig beroepsarbeidongeschikte deelnemers)

De (Basis) Regeling Verschillende opbouwpercentages. Waarom? Pensioenopbouw gelijk ! Fiscale aftrek gelijk !

2010 2011 basisregeling regeling Loondienst Premie 13,35% van € 35.800,- met max. van € 3280,- Inclusief risicodekking Premie 23,36% van € 5755,- Zelfstandige Premie 9,59% van € 44.954,- met max. van € 3280,- Premie 16,78% van € 44.954,- met max. van € 5755,- NB: vergelijk premie percentage met premie druk Pensioenfonds Zorg & Welzijn 23,1% Let Op !! Geen onvoorwaardelijke verhoging

De regeling Hoe bepaal ik of de verhoogde Regeling voor mij interessant is? In het algemeen is de verhoogde Regeling voor iedere actieve deelnemer interessant. Zowel zelfstandigen als medewerkers fysiotherapeuten Dit hangt echter wel af van individuele omstandigheden.

De regeling: Toekomst Om dat te kunnen beoordelen heeft SPF de PENSIOENPLANNER ingericht

Pensioenplanner Pensioenplanner

De toekomst Het Pensioenakkoord AOW-leeftijd Langleven

SPF: De toekomst Verwachtingen, pensioengat Kiezen voor ‘de Regeling’ Hoogte Pensioen Verwachtingen, pensioengat Persoonlijke verantwoordelijkheid Noodzaak voor aanvullende regeling Collectief of individueel Advies Blijf geïnformeerd en voorbereid

Pensioenregeling 2011 Pensioen moet je doen! VRAGEN ?