“Stresstest 2013” Update van een financieel beeld van de gemeente Dordrecht – Jaarrekening 2013.

Slides:



Advertisements
Verwante presentaties
Financien Planning & Control
Advertisements

Meerjarenbegroting Context  Onzekere economische tijden  Afnemende financiële mogelijkheden  Bezuinigingspakket voortgangsrapportage CWP:
Is de gemeenteschuld een zorg?
Kaderstelling 2014: stap 3 Commissie ABZ 17 april 2013.
6 stappen in Risico management
Voortgangsrapportage Collegewerkprogramma juni 2011.
“Stresstest” Een financieel beeld van de gemeente Dordrecht Dordrecht Rein-Aart van Vugt Jaapjan Visser 29 oktober 2013.
,, Stand van zaken van (ook) uw sociale dienst Raadsbijeenkomst Gemeente Dordrecht 17 november 2009.
Financiële positie Grondbedrijf Voorlopige Prognose 2016 Adviescommissie
GREXEN presentatie gemeenteraad 4 juni 2014 Harry van Dongen, hoofd vastgoed Jiri van den Berg, planeconoom.
Inzicht in gemeentefinanciën
Wetsvoorstel Wet Houdbare overheidsfinanciën Rein-Aart van Vugt JaapJan Visser 21 mei 2013.
Hand-out Gemeentefinanciën 8 oktober 2012 “Inzicht verkrijgen kost tijd, geen inzicht hebben kost kapitalen” Kennisveld Geld - Gemeente Delft 1.
Commissie R&A Verbonden partijen Besturing & Controlling 25 november 2014.
©Deloitte © 2009 Deloitte Touche Tohmatsu Bespreking Plan van aanpak accountantscontrole 2012 Gorinchem, 23 oktober 2012 Rein-Aart van Vugt Chantal Wemmerus.
©Deloitte © 2009 Deloitte Touche Tohmatsu Bevindingen jaarrekeningcontrole 2012 Gemeente Dordrecht Dordrecht Rein-Aart van Vugt JaapJan Visser 1 Auditcommissie.
Onderzoek netto-lasten onderwijs Lansingerland Raad 25 november 2014.
Presentatie: Financiële verordening 2013 Notitie Reserves en Voorzieningen 2013.
4 juni 2015 presentatie aan de Raad over: (concept) Jaarrekening e Bestuursrapportage 2015 Voorjaarsnota 2015.
Risicomanagement gemeente Delft 8 december Risicomanagement Doel Opzet Werking Voorbeelden Conclusies Thema: model grondexploitaties.
Hoe arm is mijn schoolbestuur? 28 januari 2011.
1 WAAR STAAT DE ROM-D? Presentatie colleges / raden Drechtsteden Oktober 2014.
Risicomanagement themabijeenkomst maandag 7 januari 2013.
Jaarrekening en Jaarverslag 2011 R&A-commissie, 14 mei 2012.
© 2012 Deloitte The Netherlands Grondbeleid, grondexploitaties en crisis Sturing en beheersing vanuit de Raad van Delft ? 19 april 2012 Drs. F.J.M. ten.
Caspar Boendermaker Wissenkerke, 26 september 2013 Afwegingen MFA / Stadspolder.
Prognose Grondbedrijf Financiële positie per Adviescommissie
©Deloitte © 2009 Deloitte Touche Tohmatsu Bevindingen jaarrekeningcontrole 2014 Gemeente Dordrecht Dordrecht Rein-Aart van Vugt JaapJan Visser 1 Auditcommissie.
Businesscase als sturingsinstrument Presentatie voor de raad op 10 november 2014 WELKOM.
©Deloitte © 2009 Deloitte Touche Tohmatsu Bevindingen jaarrekeningcontrole 2013 Gemeente Dordrecht Dordrecht Rein-Aart van Vugt JaapJan Visser 1 Auditcommissie.
©Deloitte © 2009 Deloitte Touche Tohmatsu Bespreking auditcommissie Plan van aanpak accountantscontrole 2010 Dordrecht 24 augustus 2010 Rein-Aart van Vugt.
Jaarrekening en Jaarverslag 2013 R&A-commissie, 21 mei 2014.
©Deloitte © 2009 Deloitte Touche Tohmatsu Nota Risicomanagement en Weerstandsvermogen Gemeente Dordrecht Dordrecht Rein-Aart van Vugt JaapJan Visser 1.
Hand-out Gemeentefinanciën 16 april 2014 “Inzicht verkrijgen kost tijd, geen inzicht hebben kost kapitalen” Kennisveld Geld - Gemeente Delft 1.
©Deloitte © 2009 Deloitte Touche Tohmatsu Adviescommissie gemeenteraad gemeente Dordrecht Dordrecht 9 februari 2012 Rein-Aart van Vugt JaapJan Visser 1.
Conceptbegroting Presentatie Commissie EFTR Valkenburg a/d Geul, 14 oktober 2015.
Planning & Control cyclus Bestuursrapportage 2011 Themabegroting 2012 Lokale lasten (belastingdruk) TECHNISCH BERAAD 3 NOVEMBER 2011.
“Stresstest 2014” Een financieel beeld van de gemeente Dordrecht Jaarrekening 2014 Begroting 2015.
Financiële positie 2 september InleidingJaarrekeningenWeerstandsvermogen Oost-Groninger gemeenten Belastingdruk Omliggende gemeenten Toekomst.
AHAD vervolg1 Vervolg besluitvorming bezuinigingen Alle Hens aan Dek raadsbijeenkomst 2 februari 2010.
Jaarrekening 2013 Auditcommissie Maandag 2 juni 2014.
BIGTIRE Ommen Inzicht in de financiële positie en in het financieel handelen van de gemeente Ommen.
Jaarrekening juni 2016, Zeewolde Toelichting op de jaarrekening 2015 Vereniging Scouting Nederland
Vernieuwing BBV en gevolgen grondbeleid Bijeenkomst gemeentefinanciën 24 juni 2016 Vereniging van Zuid-Hollandse Gemeenten Peter Verheij wethouder Alblasserdam,
Nota Risicomanagement & Weerstandvermogen Verkennende bespreking Auditcommissie 20 november.
“Stresstest” Een financieel beeld van de gemeente Dordrecht Rein-Aart van Vugt JaapJan Visser 30 oktober 2012.
Herwaardering Grondposities Presentatie 6 december 2012.
©Deloitte © 2009 Deloitte Touche Tohmatsu Bevindingen jaarrekeningcontrole 2015 Gemeente Dordrecht Dordrecht Rein-Aart van Vugt JaapJan Visser 1 Auditcommissie.
“Stresstest” Een financieel beeld van de gemeente Dordrecht.
©Deloitte © 2009 Deloitte Touche Tohmatsu Bevindingen jaarrekeningcontrole 2010 Gemeente Dordrecht Dordrecht Rein-Aart van Vugt JaapJan Visser 1 Auditcommissie.
Financiële positie Grondbedrijf Prognose 2014 Adviescommissie
Woningbedrijf Oirschot Privatiseren of handhaven vanuit financieel perspectief 16 januari 2007 Henk van Rens Leon van den Hoogen.
©Deloitte © 2009 Deloitte Touche Tohmatsu Voorlopige bevindingen jaarrekeningcontrole 2015 Gemeente Dordrecht Dordrecht Rein-Aart van Vugt JaapJan Visser.
Coöperatieve Vereniging BRES U.A.
Financiële kaders Ver. Scouting Nederland
Financiële positie Grondbedrijf
Toelichting jaarrekening 2016
Financiële positie Grondbedrijf
Jaarrekening 2016 Presentatie Open Huis d.d. 1 juni 2017.
Adviescommissie gemeenteraad gemeente Dordrecht
Jaarrekening juni 2017, Zeewolde
“Stresstest” Een financieel beeld van de gemeente Dordrecht Dordrecht, Rein-Aart van Vugt 13 December 2017.
Methode Duisenberg bij gemeenten
Update financiële positie per eind 2015 – waarom nu een korte versie?
Financiële positie Grondbedrijf
Financiële kengetallen
Planning & control in de gemeente Bunnik
Jaarrekening 2018 Presentatie Open Huis d.d. 6 juni 2019.
Onderwerpen voor en van de auditcommissie
Accountantsverslag 2017 / Pre-audit 2018
Transcript van de presentatie:

“Stresstest 2013” Update van een financieel beeld van de gemeente Dordrecht – Jaarrekening 2013

©Deloitte Update financiële positie per eind 2013 – waarom nu een korte versie? Update per 31 december 2013 Alleen cijfers gemeente Dordrecht meegenomen. (referenties nog niet beschikbaar, nog niet formeel vastgesteld/beschikbaar) 2

Sluitende begroting Weerstandscapaciteit Weerstandsvermogen Risico’s Financiële positie AO/IC Verzekeren Voorzieningen Reserves Onbenut belastingen Stille reserves Voor het inzicht zijn meer factoren belangrijk 3

©Deloitte De indicatoren Indicator Lokale lasten Schuldpositie Reservepositie Grondexploitatie Begroting Reserveontwikkeling Verbonden partijen EMU-saldo Realiteit begroting 4

©Deloitte Overall overzicht INDICATORZeer Gunstig GunstigNeutraalOngunstigZeer ongunstig Lokale lasten Weerstandsvermogen Schuldpositie Reservepositie Grondexploitaties Strategische verwervingen / NIEGGS Begroting Verbonden partijen: Aandacht voor Risico’s van EMU-saldo Realiteit begroting Risicoprofiel: KleinGemiddeldGroot 5

©Deloitte Niveau lokale lasten Dordrecht 6

©Deloitte Risicoprofiel Dordrecht (x € 1 mln.) Weerstandscapaciteit (WC)35,846,230,935,2 Risicoprofiel (RP)43,049,678,228,4 Ratio WC/RP 0,830,930,401,24 7 Opmerkingen: Laatste jaren veel aandacht voor risicomanagement. Nota risicomanagement en weerstandvermogen begin 2013 geactualiseerd. Verhoogd risicoprofiel in verband met “Richting Kiezen” in In 2013 verliesneming, daardoor daling risico’s. Conservatieve benadering weerstandscapaciteit (algemene reserve, post onvoorzien en rentereserve) In 2013 wel, conform afstemming met auditcommissie, deel erfpachtinkomsten meegenomen. Zo volledig mogelijke inventarisatie risico’s Stand per 31/12/2013 is momentopname

©Deloitte Schuldpositie Landelijk gemiddelde Kritische norm Dordrecht 2010 Dordrecht 2011 Dordrecht 2012 Dordrecht 2013 Debt Ratio58%80%39%41%45%49% Netto schuld/ Exploitatie 72% 100% en 150% 20%28%39%48% Schuld-evolutie per inwoner +/+ 658+/+ 308+/+ 466+/+ 206 Plaats op de ranglijst PM Netto schuld per inwoner € 2.343n.v.t.€ 750€ 1.058€ 1.524€ cf. VNG d.d

Reserves (x € 1 mln.) Dordrecht Algemene reserve 44,138,937,435,918,115,8 Bestemmingsreserve 501,1489,0476,8458,0452,5413,4 Resultaat na bestemming 6,43,69,226,010,28,8 Totaal eigen vermogen 551,6531,5523,4519,9480,8438,0 Eigen vermogen in % van balans 71%66%61%56%53%51% Eigen vermogen in % van de exploitatie 109%115% 116%103%90% Balanstotaal 773,9804,1852,8896,6898,9855,2 Totaal exploitatie (excl. storting reserves) 505,3470,5453,2447,9468,4489,2 9 Cijfers in kolom 2013 nog geen zijn rekening gehouden met budgetoverheveling naar Na verwerking van de budgetoverheveling resteert een netto resultaat van € 7,4 mln. positief. Als percentage balans en exploitatie: dalende trend, door inzet reserves en verliezen grondexploitaties.

©Deloitte Reserves Dordrecht samenstelling per 31/12/2013 X € 1 miljoenIn % van het totaal reserve Algemene reserve 15,84% Bestemmingsreserve: afschrijving activa economisch nut161,337% strategische investeringen74,617% inkomensreserve / EZH129,629% overig47,011% 413,494% Resultaat na bestemming (inclusief budgetoverheveling naar 2013) 8,82% TOTAAL RESERVES 438,0100% 10 Groot deel reserve is al over besloten door de raad.

©Deloitte Grondexploitatie Bouwgrond in exploitatie(x € 1.000) Boekwaarde Vermeer- dering 2013 Verminde- ring 2013 Vrijval verliesvoorz. bij afsluiten Winstuitname /resultaat Boekwaarde VoorzieningGecorr. Boekwaarde Jagers- & Windhondenpolde r Smitsweg Mallegat / Krabbepolder Amstelwijck Admiraalsplein Leerpark Belthure Park Gezondheidspark Stadswerven Galileolocatie Beerwijckhoeve (Dordtse Kil III) Zeehavenlaan Marconineweg Kilkade Zuidwesthoek DK III Patersweg Afgesloten complexen Totaal

©Deloitte Grondexploitatie NIEGG (x € 1.000) Boekwaarde Vermeerdering 2013 Vermindering 2013 Vrijval verlies- voorziening Winstuitname /resultaat Boekwaarde VoorzieningGecorr. Boekwaarde Totaalniveau In verband met vertrouwelijkheid geen uitsplitsing per project. Globaal beeld: Boekwaarde is absoluut en relatief gezien hoog. Biedt risico’s én kansen. In 2013 Maasterras afgeboekt. (was al voorziening voor gevormd) Grootste projecten betreffen Dordtse Kil-IV, en Amstelwijk ten noorden van Kilweg  samen per saldo € 32 mln.

Relatie saldo begroot versus realisatie -In alle jaren een negatief saldo (voor bestemming) begroot -Vanaf 2009 een negatief saldo (voor bestemming) gerealiseerd = inzetten van reserves. -In de jaren 2012 en 2013 grote verliesnames op grondexploitaties. -In alle jaren een positief saldo (na bestemming) gerealiseerd -Flinke verschillen tussen begroot en realisatie op programmaniveau -Oorzaak: begroting van meerjarige projecten, is ook aandachtspunt binnen gemeente. -Afwijkingen wel altijd in voordeel gemeente. 13

©Deloitte Verbonden partijen 14 Basis: paragraaf 3.6 ‘Verbonden partijen’ in jaarstukken 2013 Intern de afgelopen veel prioriteit gegeven aan aandacht voor sturing verbonden partijen. -> Geactualiseerde nota Verbonden Parrtijen in het eerste kwartaal van 2014 vastgesteld. Criteria volgende sheet: Algemeen: Groot financieel belang Dynamische omgeving (wijzingen wetgeving etc.) Politieke gevoeligheid Mogelijkheid tot sturing van uit de gemeente Financieel: Risico op (nadelige) afrekeningen? / resultaten uit verleden. Beheersing: (Geschat) risico met betrekking tot kwaliteit interne beheersing bij verbonden partijen

©Deloitte Verbonden partijen Verbonden partijRisico-profiel: AlgemeenFinancieel(Geschat) risico met betrekking tot kwaliteit interne beheersing bij verbonden partij GR Drechtsteden (SDD, SCD, GBD) - SDD Hoog Laag - SCD Middel Middel/Laag - GBD Laag ROM-D Middel Drechtwerk Hoog Dienst G en J MiddelHoog Veiligheidsregio Middel Middel/Laag Omgevingsdienst Middel Middel/Laag HVC (via Gevudo) MiddelLaagMiddel 15

©Deloitte EMU-Saldo (x € 1,0 mln.) 2009 (W)2010(W)2011(W)2012(B)2012(W)2013(B)2013(W)2014(B)2015(B) EMU-Saldo -/- 83,7-/- 89,5-/- 36,9-/- 96,7-/- 55,3-/- 18,1- 30,84,624,5 Negatief saldo wordt veroorzaakt door investeringsprogramma van de laatste jaren. (bewuste keuze gemeente) 2014 en 2015 positief saldo begroot. Risico’s: doorschuivende investeringen en tegenvallende grondopbrengsten. Toenemende aandacht toezichthouder voor structureel sluitende begroting. Voor beheersing EMU-saldo vooral meerjarig grip op investeringsprogramma relevant. Referentiewaarde 2013: 19 mln

©Deloitte Begroting (x € 1 mln.) (o.b.v. Meerjarenbegroting ) Dordrecht Totale lasten (incl. storting reserves) 386,7366,6356,1377,7 Resultaat voor bestemming -/- 3,10,95,911,8 Mutaties in de reserves -/- 3,7 0,74,79,7 Resultaat na bestemming 0,60,21,22,1 Resultaat (voor bestemming) in % van totale lasten -/- 0,8%+0,3%+ 1,7%+ 3,1%

©Deloitte Conclusie: Financiële positie is momenteel nog wel solide (vooral vanuit het verleden opgebouwd). Weerstandsvermogen in 2012 flink onder druk. In 2013 weer versterkt na keuzes gemeente. Solvabiliteit is met circa 51% nog hoog, wel dalend. Groot aandeel bestemmingsreserve. Gedeelte al “vast” bestemd. Financieringspositie is relatief gunstig maar schuldpositie wel opgelopen afgelopen jaren door forse investeringen. Grondexploitatie. In 2012/2013 flink verlies door opschonen, actualiseren en herzieningen. Winstpotentie GREX beperkt. Flinke omvang NIEGG’s. Verschillen tussen realisatie en begroting, vraagt blijvend aandacht. Veel aandacht voor, maar wel risico’s bij de verbonden partijen. Begroting 2014 en verder laat een relatief beheerste trend zien. Structureel sluitende begroting erg belangrijk komende jaren. Indicatoren: samengevat en beoordeeld 18