Een Goede Start met de Belastingdienst

Presentatie over: "Een Goede Start met de Belastingdienst"— Transcript van de presentatie:

1 Een Goede Start met de Belastingdienst
Ga alvast naar belastingdienst.nl/starters 28 december 2018 @BDzakelijk

2 Programma Administratie Ondernemen en BTW
Ondernemen en inkomstenbelasting

3 VAR Dia 1 Administratie Vrije notitieruimte

4 Administratie bijhouden
verkoop- boek uren agenda kilometers kasboek privé- opnamen facturen software, bestanden etc. bonnetjes Administratie Dia 5 agenda uren registratie kasboek kilometer- registratie verkoop- boek facturen nota’s bank- afschriften software, bestanden privé- opnamen bonnetjes etc…

5 Administratie - randvoorwaarden
Dia 4 Passend bij uw onderneming Overzichtelijk Raadpleegbaar Actueel 7 jaar bewaren Reminder Digitaal: bijvoorbeeld ook mailverkeer Bewaren onroerend goed 10 jaar @BDzakelijk

6 VAR Dia 1 BTW Vrije notitieruimte

7 Wanneer vraag ik een btw-nummer aan?
Als u ondernemer bent voor de btw: U heeft zelfstandig een bedrijf of beroep U behaalt daar regelmatig omzet mee U doet dat buiten de gezins- en hobbysfeer @BDzakelijk

8 Hoe vraag ik een btw-nummer aan?
1.Bedrijfsnaam 2.Rechtsvorm 3.Afspraak KvK Inschrijven in handelsregister bij KvK Btw-nummer in bevestigingsbrief @BDzakelijk

9 Ondernemer en btw (Omzetbelasting)
Belaste prestaties  leveringen van goederen  verrichten van diensten Drie tarieven  21%, 6% en 0% Vrijstellingen Voorbelasting (aftrek btw) 9 @BDzakelijk 9

10 Facturen Hoe ziet een factuur er dan uit? Dia 4 Uitgaande facturen:
Verplicht naar andere ondernemers Kopie bewaren in de administratie Uitreiken voor de 15e van de volgende maand Reminder Digitaal: bijvoorbeeld ook mailverkeer Bewaren onroerend goed 10 jaar Hier uitleg over aftrek van BTW Hoe ziet een factuur er dan uit? @BDzakelijk

11 FACTUUR Aan u geleverd: (omschrijving van de dienst/levering)
VOF Company Name Prinses Beatrixlaan BL Den Haag KvK nummer: BTW nummer: NL B01 FACTUUR Advieskantoor USB Lekkerweg 12 1320 WG IJmuiden Den Haag, 3 januari 2018 Betreft: levering usb-sticks d.d. 2 januari Factuurnummer.: Klantnummer: Aan u geleverd: (omschrijving van de dienst/levering) 100 usb-sticks met uw bedrijfslogo à 24,90 € ,- Bezorgkosten € ,- Totaal exclusief btw. € 2.500,- Btw 21% € 525,- Totaal door u te voldoen € 3.025,- Gaarne betaling binnen 14 dagen o.v.v. factuurnummer op ons rekeningnummer NL99bank t.n.v. V.O.F. Company Name. 11

12 Stelling: Mijn (bedrijfs)naam staat niet op de factuur.
Mag ik de BTW als voorbelasting aftrekken? Uitzonderingen: Kassabon tot € 100 En een tankbon altijd betalen met Pin / Creditcard…. 12 12

13 (starters)voordeel btw
De kleineondernemersregeling (KOR) (mogelijk) recht op vermindering per saldo te betalen OB Bedrag is per jaar (4e kwartaal definitief berekenen) < € > € 1.883 Let op: Er zijn uitzonderingen! KOR-voordeel is wel weer winst! vermindering volledig gedeeltelijk geen 13 @BDzakelijk 13

14 (starters)voordeel btw
Voorbeeld kleineondernemersregeling Jaaromzet OB 1a Belast (21 %) € € 3.360 Voorbelasting € /- Sub.totaal € 1.250 K.O.-regeling (<1345) € /- Te betalen € Het bedrag dat u niet hoeft af te dragen (1250) dient u wel bij de winst / resultaat op te tellen. 14 @BDzakelijk 14

15 VAR Dia 1 btw Vrije notitieruimte @BDzakelijk

16 Aangifte btw log in vul in betaal Inloggen ondernemers Gebruikersnaam
Wachtwoord vul in Elk kwartaal betaal Binnen een maand @BDzakelijk

17 BTW alert-app VAR Vrije notitieruimte Dia 1
Altijd op tijd met je btw-aangifte Vrije notitieruimte

18

19

20 @BDzakelijk

21 @BDzakelijk

22 @BDzakelijk

23 Pauze

24 VAR Dia 1 Inkomstenbelasting Vrije notitieruimte

25 Ondernemerschap inkomstenbelasting
Bron van inkomen U levert product/dienst buiten gezins- of hobbysfeer U wilt winst maken Winst is redelijkerwijs te verwachten Dia 5 Ja Resultaat uit overige werkzaamheden Winst uit onderneming Zelfstandigheid Hoogte winst of omzet Aantal opdrachtgevers Risico ……. Nee Reminder Reële winstverwachting: contravoorbeeld = ijsklontjes verkopen op de Noordpool Ja Ondernemer inkomstenbelasting 25 @BDzakelijk

26 Ben ik ondernemer voor de inkomstenbelasting?

27 Stelling: A is fulltime in loondienst.
Daarnaast bouwt A websites voor een paar opdrachtgevers. A heeft zich ingeschreven bij de Kamer van Koophandel. Omzet € 3.000 Netto-opbrengst € 1.000 A is ondernemer voor de inkomstenbelasting Waar of niet waar 27 @BDzakelijk 27

28 Stelling: B werkt 2 dagen per week in loondienst.
Daarnaast heeft B een schoonheidssalon in een gehuurde bedrijfsunit. Aan de gevel hangt een reclamebord en B adverteert regelmatig in een regionaal dagblad. Omzet € Netto-opbrengst € B is ondernemer voor de inkomstenbelasting Waar of niet waar 28 @BDzakelijk 28

29 Ondernemersaftrek Urencriterium Dia 6
Investeringsaftrek (28%)  investeren > € 2.300 MKB-winstvrijstelling (14%) Dia 6 Urencriterium Tenminste 1225 uren per jaar Per kalenderjaar: van 1 jan-31 dec Dat is gemiddeld 25 uur per week Zelfstandigenaftrek (€ 7.280) Startersaftrek (€ 2.123) ……… @BDzakelijk

30 (Aftrekbare) kosten en fiscale voordelen
Dia 6 Zakelijke kosten aftrekbaar Investeringsaftrek (28%) MKB-winstvrijstelling (14%) Urencriterium uur Zelfstandigenaftrek (€ 7.280) Startersaftrek (€ 2.123) …………………………………………...... Zakelijke kosten aftrekbaar Winst uit onderneming Resultaat uit overige werkzaamheden

31 (Aftrekbare) kosten van uw onderneming
Zakelijke kosten:  volledig aftrekbaar  soms beperkt of niet aftrekbaar Privékosten:  niet aftrekbaar Gemengde kosten:  splitsen zakelijk / privé Zakelijke kosten gemaakt vóór de start 31 @BDzakelijk 31

32 De auto van de zaak: auto staat op balans
Inkomsten belasting De auto van de zaak: auto staat op balans De auto privé: auto staat niet op balans Alle autokosten aftrekbaar Autokosten: € 0,19 per zakelijke km (kilometeradministratie) < 500 km privé (sluitende rittenregistratie): geen bijtelling privé-gebruik Privégebruik > 500 km: corrigeren (bijtelling privé-gebruik)= % catalogusprijs Woon-werkverkeer is zakelijk

33 Aangifte inkomstenbelasting
log in Mijn Belastingdienst DigiD gebruikersnaam DigiD wachtwoord vul in 1 keer per jaar @BDzakelijk

34 Voorbeeld inkomstenbelasting 2018
Nettowinst (fiscaal) € Belastbare winst € af: investeringsaftrek over € € (evt. loon, eigen woning) € p.m. Winst uit onderneming € Belastbaar inkomen Box 1 € Inkomensheffing (€ x 36,55%) € af: Ondernemersaftrek: zelfstandigenaftrek € -startersaftrek € Basis voor MKB winstvrijstelling € af: Heffingskortingen: - Algemene heffingskorting € - Arbeidskorting € af: MKB winstvrijstelling € Belastbare winst € Te betalen € Zorgverzekeringswet Te betalen (5,65% x € ) € rekenvoorbeeld inkomstenbelasting

35 Tips Reserveer tijdig voor betalingen
Beoordeel uw voorlopige teruggaaf Beoordeel uw Toeslagen Bezoek de Landelijke Startersdag in Groningen op 3 november

36 Vragen? …of mail naar:  Handboek Ondernemen (download website)
 Brochures (download website) Belastingtelefoon ( )   Vergeet niet uw burgerservicenummer of btw-nummer in de mail te vermelden. …of mail naar: @BDzakelijk 36

37 Succes met uw onderneming!
@BDzakelijk

38 Voorbeeld kosten auto inkomstenbelasting
Auto privé Zakelijke kilometers: km x € 0,19 € 3.800 Aftrekbaar € 3.800 Auto van de zaak Motorrijtuigenbel. € 700 Verzekering € 800 Onderhoud € 1.200 Benzine € 3.000 Afschrijving € 5.000 Parkeergeld ed. € 300 Totale autokosten € Bijtelling privégebruik 25% € € Aftrekbaar € 3.500 38 38

39 Auto en omzetbelasting
Voorbelasting op kosten is aftrekbaar op basis van het werkelijk zakelijk gebruik per tijdvak (kilometeradministratie) Indien géén kilometeradministratie Auto gekocht zónder aftrek van btw - alle voorbelasting op kosten gedurende het jaar aftrekbaar én - correctie voor privé-gebruik = 1,5% v.d. catalogusprijs (is bijtelling btw op laatste aangifte van het jaar bij 1d) Auto gekocht mét aftrek van btw - alle voorbelasting op kosten gedurende het jaar aftrekbaar én - correctie voor privé-gebruik = 2,7% v.d. catalogusprijs (is bijtelling btw op laatste aangifte van het jaar bij 1d) Let op: woonwerkverkeer is privé! 39 @BDzakelijk