Bilanx Financial Planners

Presentatie over: "Bilanx Financial Planners"— Transcript van de presentatie:

1 Bilanx Financial Planners
Drs. Mathijs Harperink FB FFP Mr. Fredy Borghuis REP zie

2 “Geld maakt niet gelukkig, Grip wel”
Financial Planning zorgt dat u grip krijgt op uw financiële situatie. Onderzoek wijst uit dat u hierdoor gelukkiger wordt.

3 Presentatie tot circa 13.00 uur Onderwerpen:
Financial Planning, Algemeen (Mathijs) Wat is dat? Hoe werkt dat? Wie doet dat dan? Financial Planning, Actualiteiten (Mathijs) Estate Planning (Fredy)

4 Wat is Financial Planning?
Financiële doelen realiseren Bij leven: Inkomen vanaf 60 jaar € per maand Bij overlijden Nabestaanden goed verzorgd achter laten Bij ziekte en arbeidsongeschiktheid Inkomsten veilig stellen Bij scheiding Hoeveel wil je verdelen?

5 Hoe werkt Financial Planning?
Inzicht situatie nu Gewenste situatie

6 Wie werkt aan Financial Planning?
Belastingadviseur + Sociale verzekeringsadviseur + Juridisch adviseur + Beleggingsadviseur + Pensioenadviseur + Estate planner + Financieringsadviseur + Financial Planner =

7 Wat betekent dat voor u? Behoefte aan een Financial Planner
die u integraal adviseert. Van losse stukjes naar een compleet plaatje op 2 A4-tjes.

8 Waarom is Financial Planning belangrijk voor u?
Noodzaak integraal advies Overheid treedt terug Individualisering => zelf initiatief nemen Inspelen op veranderingen (AOW en pensioen)

9 Voorbeeld noodzaak integraal advies
DGA komt bij tussenpersoon/bank Wens AOV Salaris € Dekking € Optimaal pensioen obv € DGA komt bij de belastingadviseur Wens zo min mogelijk belasting betalen Salaris gaat naar € Gevolgen? AOV lagere uitkering € Pensioen in een keer tegen 72% belast Totaal advies is wenselijk

10 Trends Waarom deze trends? Opbouw omlaag Ingangsleeftijd omhoog
2006 pensioenleeftijd 65 jaar geen vut-prepensioen meer (geboren na 1950) Waarom deze trends? Vergrijzing Rendement pensioenfondsen Levensverwachting

11 Toekomstvoorziening en Lijfrente (privé pensioen)
Van 3 naar 5 pijlers Toekomstvoorziening en AOW ANW Levensloopregeling Vitaliteitsregeling Menselijk kapitaal Eigen vermogen Pensioen Lijfrente (privé pensioen) 1 2 3 4 5

12 Verhoging AOW Leeftijd
jaar 2013 t/m jaarlijks 1 maand erbij 2016 t/m jaarlijks 2 maand erbij in één keer 3 maand erbij => 3x1 + 3x2 + 3 is 12 maand 1 jaar erbij 65 +1= 66 2020 t/m 2022 jaarlijks 3 maand erbij maand => 3x3 + 3 is 12 is 67 jaar vanaf 2024 stijging gekoppeld aan levensverwachting

13 Verhoging fiscale pensioenrichtleeftijd
jaar jaar 67 jaar Vanaf 2015 stijging gekoppeld aan levensverwachting

14 Conculsie: Verhogen is raadzaam
Aandachtspunten AOW leeftijd niet gekoppeld aan pensioen Nu 65 AOW + pensioen passé Straks wellicht AOW 65 jaar , pensioen 71 jaar Risicodekking AOV 67 jaar Pensioen afstemmen op 67 is raadzaam vervroegen kan altijd uitstel niet voorwaarde doorwerken Conculsie: Verhogen is raadzaam

15 Niet per se. Pensioen is onderdeel van totaal financieel plan.
Dus pensioen omhoog? Niet per se. Pensioen is onderdeel van totaal financieel plan. Wellicht betere alternatieven Banksparen Sparen in BV + dividend Sparen in privé box 3

16 Banksparen beter dan pensioen in eigen BV?
Afhankelijk van inkomstenbelasting tarief Afhankelijk van wensen: Fiscaal niet alleen leidend Liquiditeit van belang Flexibiliteit Gevolgen bij overlijden Zekerheid

17 Belastingplan 2013 Prijsgeven van pensioen bij eigen BV?
Op pensioeningangsdatum eenmalig zonder fiscaal te hoeven afrekenen Ingegane pensioenen 2013 t/m ook mogelijkheden voor prijsgeven

18 Verhoging AOW & Lijfrenten
Leeftijdsgrenzen 65 en 70 jaar vervangen door AOW leeftijd + 5 jaar. Overgangsrecht tijdelijke oudedagslijfrente Waarde op gebruiken voor tijdelijke lijfrente van 5 jaar vanaf 65

19 Hypotheek vanaf 2013? Doel: verwerving, onderhoud en verbetering
Alleen aftrek als: Volgens annuïtair aflossingsschema volledig wordt afgelost (maximaal 30 jaar) Overgangsrecht alle eigen woning schulden op zien als bestaande schuld Einde “spaarhypotheek”, bestaande gevallen wel fiscaal gefacilieerd en verhoging niet toegestaan

20 Aandachtspunten Arbeidsongeschiktheidsverzekeringen
voorwaarden Premie Overlijdensrisicoverzekeringen Tarieven dalen Lijfrentepremies 2012 In 2012 betalen in 2012 aftrekbaar

21 Mw. Mr F. Borghuis-ten Brinke
Estate Planning Mw. Mr F. Borghuis-ten Brinke Wat is Estate Planning? Wie is uw Estate Planner?

22 De schijf van vijf

23 De schijf van Vijf 1. huwelijksvermogensrecht 2. erfrecht 3. schenken
4. pensioen, levensverzekering 5. internationaal

24 Huwelijksvermogensrecht I
Gemeenschap van goederen uitsluitingsclausule: niet van rechtswege formulering clausule - Nieuw 1 januari 2012: vergoedingsrechten Huwelijksvoorwaarden Nieuw 1 januari 2012: geen rechterlijke goedkeuring meer nodig voor wijziging - Niet alle huwelijksvoorwaarden zijn hetzelfde

25 Huwelijksvermogensrecht II
VOORBEELD agvg O O I I I O O O Man heeft landbouwonderneming € Woning € Hypotheek € Vrouw overlijdt. Wat behoort tot haar nalatenschap? Variatie: Man en vrouw gaan scheiden

26 Huwelijksvermogensrecht III
VOORBEELD huw.vw O O I I I O O O Huwelijksvoorwaarden: geen gemeenschap van goederen, jaarlijks besparingen verrekenen Man heeft camping € Woning t.n.v. Man € met hypotheek € Banktegoeden t.n.v. Vrouw € Wat als de man overlijdt? Variatie. Echtscheiding. Wie heeft recht op wat?

27 ERFRECHT Wettelijk erfrecht In 1e groep? Wettelijke verdeling
1e groep: echtgenoot en/of kinderen 2e groep: ouders, broers en/of zussen 3e groep: grootouders 4e groep: overgrootouders In 1e groep? Wettelijke verdeling

28 Erfrecht II Afwijken van de wet: testament maken
Waar moet je rekening mee houden? * Tot 1 januari 2003: legitieme portie kinderen * Vanaf 1 januari 2003: Legitieme portie gewijzigd: – omvang beperkt: ½ van het kindsdeel – vordering in geld – pas opeisbaar bij overlijden langstlevende partner ALLES KAN, ALLES MAG!!

29 ERFRECHT III Wat voor soort testamenten?
Langstlevende verzorgd achterlaten – flexibele verdelingsmogelijkheden – vruchtgebruiktestament – tweetrapstestament Ondernemerstestament Uitsluitingsclausule

30 Erfbelasting IV Vrijstelling en tarieven: 2011 = 2012
Vrijstelling partner: € Tarief tot € (was € ): 10% Tarief daarna 20% Vrijstelling (klein)kinderen: € Tarief kind tot € (was € ): 10% Tarief kind daarna 20% Tarief kleinkind tot € (was € ): 18% Tarief kleinkind daarna 36%

31 Erfbelasting V Vrijstelling overige € 2.012 - Tarief daarna: 40%
(broers,zussen,neven, nichten, derden) - Tarief tot € (was € ): 30% - Tarief daarna: 40%

32 Erfbelasting VI Bedrijfsopvolgingsregeling (BOR)
Vrijstelling ondernemingsvermogen € per objectieve onderneming: ligt genuanceerd Ondernemingsvermogen > € : 83% vrijgesteld Voorwaarden: Erflater/schenker drijft onderneming al 1 resp. 5 jaar Onderneming (geen pensioen of beleggingen) Verkrijger zet deze onderneming tenminste 5 jaar voort

33 Landgoed Rangschikking Landgoed Vrijstelling Successiewet
>5 ha aaneengesloten gronden 30% met bos beplant en natuurschoon Bezitseis: 25 jaar eigendom Vrijstelling Successiewet Opengesteld voor publiek Niet opengesteld (gedeeltelijke vrijstelling) Faciliteiten Inkomstenbelasting, Vennootschapsbelasting, Wet Onroerende Zaken

34 Afsluiting Denk niet aan alleen vermogensbeheer nu, maar ook wat er moet gebeuren bij overlijden Estate Planning is een proces. Leg uw wensen vast zodat erfgenamen weten waar ze aan toe zijn.

35 Afsluiting Vragen? Presentatie nog eens rustig nalezen? Bedankt voor uw aandacht!