A5 Management & Organisatie Opgave 6.5: Interestberekening hypotheek

Petra en Hans de Bruin hebben woning gekocht voor €250. 000,- Petra en Hans de Bruin hebben woning gekocht voor €250.000,-. Zij wensen een annuïteitenlening af te sluiten die in 15 jaar wordt afgelost. De interest is 8% per jaar. Hierover krijgen ze een belastingvoordeel van 38%. De annuïteit wordt aan het einde van elk jaar betaald, zie overzicht in boek. a) 1. €250.000 : 100 x 8 = €20.000,- 2. Je betaalt ieder jaar vast €29.207,39. Hiervan is het eerste jaar dus €20.000,- nodig om de rente te betalen. Je houdt DUS nog maar €29.207,39 - €20.000 = €9.207,39 over als aflossing. 3. Oude schuld – aflossing = nieuwe schuld. €250.000 - €9.207,39 = €240.792,61 4. 38% belastingvoordeel over het betaalde bedrag aan rente. €20.000 : 100 x 38 = €7.600,- 5. Maandelijkse lasten = (Aflossing + Interest – Belastingvoordeel) : 12 (29.207,39 - 7.600,-) : 12 = €1.800,62

Petra en Hans de Bruin hebben woning gekocht voor €250. 000,- Petra en Hans de Bruin hebben woning gekocht voor €250.000,-. Zij wensen een annuïteitenlening af te sluiten die in 15 jaar wordt afgelost. De interest is 8% per jaar. Hierover krijgen ze een belastingvoordeel van 38%. De annuïteit wordt aan het einde van elk jaar betaald, zie overzicht in boek. b) Als alle aflossingen betaald zijn en de lening is volledig afgelost, moet het totaal van deze bedragen dus gelijk zijn aan het geleende bedrag, oftewel €250.000,- c) Bij een spaarhypotheek wordt er gedurende de gehele looptijd NIET afgelost. De schuld blijft dus gelijk aan het totaal geleende bedrag. De interest bedraagt dus ieder jaar €20.000,- Oftewel, 15 x €20.000,- = €300.000,- in totaal.

Petra en Hans de Bruin hebben woning gekocht voor €250. 000,- Petra en Hans de Bruin hebben woning gekocht voor €250.000,-. Zij wensen een annuïteitenlening af te sluiten die in 15 jaar wordt afgelost. De interest is 8% per jaar. Hierover krijgen ze een belastingvoordeel van 38%. De annuïteit wordt aan het einde van elk jaar betaald, zie overzicht in boek. d) De jaarlasten zijn te berekenen door de jaarlijkse inleg (annuïteit) op te tellen bij de interestbetaling en daar vervolgens het belastingvoordeel (38% van de interestbetaling) van af te trekken. Om de maandlasten te krijgen, hoef je dan nog slechts door 12 te delen. 6e jaar Annuïteit: €29.207,39 Belastingvoordeel 38% van €15.678,71 = €5.957,91 Jaarlasten = €23.249,48 Maandlasten (Jaarlasten : 12) = €1.937,46 10e jaar Belastingvoordeel 38% van €10.801,77 = €4.104,67 Jaarlasten = €25.102,72 Maandlasten (Jaarlasten : 12) = €2.091,89 15e jaar Belastingvoordeel 38% van €2.163,50 = € 822,13 Jaarlasten = €28.385,26 Maandlasten (Jaarlasten : 12) = €2.365,44

e) De maandelijkse lasten nemen aanvankelijk langzaam toe, maar stijgen veel sneller gedurende de laatste jaren van de lening. Dit komt doordat het belastingvoordeel steeds geringer wordt, doordat de totale schuldrest steeds verder afneemt. f) Gezien het feit dat de maandlasten steeds verder toenemen is een annuïteitenlening met name geschikt voor mensen van wie het inkomen in de loop van de jaren zal toenemen. Vooral jongere mensen dus. g) Afrondingsverschillen zorgen voor kleine verschillen in de bedragen zoals in de tabel genoemd.