De presentatie wordt gedownload. Even geduld aub

De presentatie wordt gedownload. Even geduld aub

ZERO- BASED- BUDGETING PRAKTIJKVOORBEELD STAD HARELBEKE.

Verwante presentaties


Presentatie over: "ZERO- BASED- BUDGETING PRAKTIJKVOORBEELD STAD HARELBEKE."— Transcript van de presentatie:

1 ZERO- BASED- BUDGETING PRAKTIJKVOORBEELD STAD HARELBEKE

2 ENKELE CIJFERGEGEVENS HARELBEKE -ong. 26.500 inwoners -exploitatiebudget van +/- 32.500.000 EUR : -personeel 16.000.000 EUR (incl. onderwijs)(49,5%)(10.900.000 excl. Onderwijs) -werkingskosten 5.800.000 EUR (18%) -schuld 3.140.000 EUR (9,5%) -overdrachten 7.600.000 EUR (23%) -investeringsbudget van gemiddeld 5.000.000 EUR/jaar -+/- 200 VTE medewerkers

3 AANLEIDING -Vermijden aanwasbudget -Beleidsmatige benadering gewone dienst -Gericht “snoeien” in werkingskosten -0%-groei van de werkingskosten -Wegwerken “marges” -Wegwerken nood aan prognoses (zie BBC) -Zo hoog mogelijk vastleggingspercentage -Vlotter verloop bestelprocedure Start met budget 2010

4 VERLOOP Gedragenheid via : nota MAT en CBS uitleg begrip ZBB en doelstellingen in samenhang met andere processen

5 PROCESVERLOOP -lege exell-format aan DH -enkel de aan hen gelinkte artikelen -budgetteren vanaf 0 EUR mét motivering -Fin. dienst bekijkt detail (vgl rekening/budget N-1) -Kritische zaken op budgetbesprekingen -Linken tussen voorstellen + onmiddel- lijke aanpassing

6 PROCESVERLOOP -verwerking budgetten in fin.dienst resultaat eigen dienstjaar bekend (streefdoel >0 EUR) -begrotingsconclaaf CBS-ontvanger : BD/parameters mjp/doorverwezen tijdens besprekingen nieuw resultaat -Overleg CBS/MAT : feedback/afstemming/extra schrappingsoefening -CBS/CF/GR : goedkeuring

7 KRITISCHE SUCCESFACTOREN -groeiproces : “vergeten budgetten” -zware tijdsinvestering DH -opvolging uitvoeringspercentage via kwartaalrapport -per artikel één verantwoordelijke -centralisatie van budgetten -degelijke opleiding boekhoudpakket -goede communicatie en doorstroming -draagvlak op administratief én politiek niveau -flexibiliteit vanuit de fin.dienst -Tijdig technische BW -Ook voor ontvangsten!

8 RESULTAAT? Evolutie werkingskosten : B2009R2009B2010R2010B2011R2011B2012 5.572.5665.202.3895.707.4755.272.5105.702.9395.293.8745.663.632 93,3692,3892,83 2,42-0,08-0,69 1,350,41

9 RESULTAAT? Enige nuancering : Toename werkingskosten door : Nieuwe personeelsformatie 2010 Overheveling vanuit personeelskosten nr werking Overheveling vanuit facultatieve uitgaven nr werking Opname van stromen in/uit die buiten budget verliepen Zie volgende dia

10 RESULTAAT? Werkingskosten in/uit extra sedert budget 2009 :2009201020112012 drank645008500088.000 verkoop klei e.d. SABV200080008.000 schoolmaaltijden82.000 grabbelpas1500017.200 daguitstappen musea en toerisme10.000 dag vh woord14.600 66.500108.000219.800 Vanuit facultatieve uitgaven : Harelbeke muziekstad6250044.300 gemeenschapsvorming3700025.375 beiaardconcerten5.000 parkfeesten1700016.500 harmoniecompositiewedstrijd4000042.150 hostessen1275012.750 169.250146.075 Vanuit personeel : poets scholen16200561006320064.000 onderhoud groen65750660005140078.000 81.950122.100114.600142.000 81.950188.600391.850507.875

11 MODEL FORMAT- SPORT

12 MODEL FORMAT-BW

13 MODEL FORMAT-SABV

14 MODEL FORMAT

15 EINDE


Download ppt "ZERO- BASED- BUDGETING PRAKTIJKVOORBEELD STAD HARELBEKE."

Verwante presentaties


Ads door Google